用友T3中銷售成本結轉的方法
會計實務中，銷售本錢的計算比較繁瑣，尤其是當企業銷售多種產品且又必需分別核算銷售本錢時，若采用傳統手工方式編制銷售本錢結轉憑證，常泛起數據不正確現象。用友T3財務軟件提供了強盛的銷售本錢核算功能，用戶可以在總賬系統中利用自動轉賬功能實現銷售本錢的自動結轉，也可以選擇在供給鏈治理系統中利用核算模塊實現銷售本錢自動結轉。下面是小編為大家帶來的用友T3中銷售成本結轉的方法，歡迎閱讀。
一、根據企業詳細情況選擇軟件實施方案
企業可以根據供給鏈治理系統中核算模塊啟用與否及售生產品本錢的計價方法不同選擇不同的實施方案。
1. 利用總賬自動轉賬功能實現銷售本錢結轉。假如企業啟用了總賬系統，但沒有啟用核算模塊，銷售本錢的結轉只能在總賬系統進行。或者結轉售生產品本錢的計價方法為加權均勻法，存貨種類又較少，則可以選擇此方案。在該方案下，銷售本錢結轉的憑證在總賬系統自動天生，并可在總賬系統修改及刪除，可以正確、快捷地實現銷售本錢的自動結轉。長處是涉及模塊少，操縱簡便易行，對會計職員的業務素質要求較低。缺點是獲得存貨銷售本錢的信息較少，不便對銷售本錢進行深入分析。
2. 利用核算模塊完成銷售本錢結轉。假如企業啟用了總賬系統與核算模塊，結轉售生產品本錢的計價方法要求采用加權均勻法、提高前輩先出法、個別計價法、移動加權均勻法等方法中任何一種方法，存貨種類較多，則可以利用核算模塊實現銷售本錢的自動結轉。要留意加權均勻法結轉本錢既可在總賬系統進行，也可在核算模塊進行。但假如是其他本錢計價方法只能在核算模塊進行了。在該方案下，銷售本錢結轉的憑證在核算模塊自動天生，并自動傳遞至總賬系統，但不可在總賬系統修改及刪除，要想修改及刪除必需在天生憑證的原核算模塊中進行。利用核算模塊，可實現財務業務一體化處理，及時查詢存貨出入庫情況，了解分析各種存貨賬表。
用友T3供給鏈治理系統，包括采購、銷售、庫存、核算四個模塊。其中核算模塊主要針對企業收發業務，核算企業存貨的入庫本錢、出庫本錢和結余本錢，反映和監視存貨的收發、領退和保管情況;反映和監視存貨資金的占用情況。核算模塊既可以與采購、銷售、庫存集成使用，也可以只與庫存聯合使用，還可以單獨使用。核算模塊的功能主要分為兩個部門：一是針對各種出入庫單據進行記賬、制單，天生有關存貨出入庫的會計憑證;二是對已復核的客戶、供給商單據如采購發票、銷售發票、核銷單據等進行制單，天生有關的往來業務憑證。該方案的長處是獲得銷售本錢信息較多，能夠充分知足用戶需求，合用于不同的本錢計價方法;缺點是業務處理比較復雜，需要進行很多相關設置，對財會職員的素質要求較高。本文主要以啟用總賬、核算兩個模塊為例進行分析。
二、不同方案下的軟件環境設置
假定某貿易企業本錢計價方法采用加權均勻法，有兩種庫存商品(1 405)：圓鋼12、圓鋼14，計量單位為噸。圓鋼12：期初3噸、單價3 000元，本期采購入庫7噸、單價3 100元，本期售出2噸，售價3500元;圓鋼14：期初4噸、單價4 000元，本期采購入庫6噸、單價4 100元，本期售出3噸、售價4 200元。經計算圓鋼12均勻本錢應為3 070元，總本錢6 140元;圓鋼14均勻本錢應為4 060元，總本錢12 180元。
1. 在總賬系統自動結轉銷售本錢。
(1)會計科目設置。銷售本錢結轉是每月月末根據商品銷售數目和商品的均勻單價計算各類商品銷售本錢并進行結轉。商品銷售數目來源于“主營業務收入”科目。加權均勻單價即是期初及本期入庫的金額與數目之比，來源于“庫存商品”科目。銷售本錢即是銷售數目與加權均勻單價之積，銷售本錢科目為“主營業務本錢”。所以這三個科目設置時，要求其下屬明細科目相同(包括計量單位)，且都需要進行數目核算，否則不能使用銷售本錢的自動結轉功能。這三個科目可以用“成批復制”命令來實現三個科目的完全對應。詳細操縱方法為：先在“會計科目”窗口中增加“庫存商品”的兩個下級科目“圓鋼12”、“圓鋼14”，完成撤退退卻回到該窗口;然后執行“編纂”菜單中的“成批復制”命令，在“成批復制”對話框中輸入源科目“庫存商品”和目標科目“主營業務收入”的編碼，并選擇數目核算，確認后兩個科目的下級明細相同。用同樣方法設置“主營業務本錢”。
(2)轉賬定義。在總賬系統中，執行“期末/轉賬定義/銷售本錢結轉”命令，彈出“銷售本錢結轉設置”對話框，在對話框中錄入三個一級科目的編碼。若錄入一級科目編碼，天生憑證時下級明細會全部天生，若錄入一個明細科目，則只會天生該明細科目的會計分錄。
(3)轉賬天生。在總賬系統中，執行“期末/轉賬天生/銷售本錢結轉”命令，彈出“轉賬天生”對話框，選擇“銷售本錢結轉”，若出入庫憑證未記賬，還要選擇“包含未記賬憑證”，單擊“確定”，彈出“銷售本錢結轉一覽表”，再單擊“確定”后天生憑證并保留。憑證借方為“主營業務本錢”，貸方為“庫存商品”，圓鋼12金額為6 140元，圓鋼14金額為12 180元。
提示：若“銷售本錢結轉一覽表”中銷售數目沒有顯示或者分歧錯誤，則說明取得收入的憑證在錄入時沒有錄入數目，或錄入有誤。若庫存數目分歧錯誤，則有可能是期初錄入數目，或者本期入庫數目錄入有誤。銷售數目有誤，那么應轉數目也就錯了。
2. 在核算模塊中自動結轉銷售本錢。在該方案下，重點做好以下幾方面設置：
(1)啟用核算模塊。以賬套主管身份登錄“系統治理”，執行“賬套/啟用”，不僅啟用“總賬”，還要啟用“核算”。
(2)設置會計科目。“庫存商品”、“主營業務收入”、“主營業務本錢”三個一級科目均進行數目核算，計量單位均為噸，均選擇“項目核算”輔助核算。選擇“項目核算”后，這三個科目均無須增加下級科目，日后維護會計科目比第一種方案簡樸，只要維護一次商品目錄即可使三個科目的下級科目逐一對應。
(3)建立存貨檔案，設置“存貨核算”項目大類。假如存貨要分類，可先設置存貨分類，再設置存貨檔案。假如不分類治理，可直接設置存貨檔案。
設置“存貨核算”項目大類：執行“基礎設置/基礎檔案初始化/項目檔案”命令，彈出“項目檔案”對話框，單擊“增加”按鈕，選擇“使用存貨目錄定義項目”后，單擊“完成”。此時系統自動以存貨目錄為項目建立了項目目錄。接著按該項目大類設置核算科目為上述三個科目。
(4)設置倉庫檔案。在基礎設置中，設置倉庫檔案。倉庫假定為01總庫，采用全月均勻法即全月一次加權均勻法。
(5)核算期初記賬。期初余額既要在總賬系統錄入，還要在核算系統錄入。執行“核算/期初數據/期初余額”，選擇倉庫(如01總庫)，錄入存貨信息。
(6)設置存貨科目及對方科目。存貨科目設定為“庫存商品”，存貨對方科目設置要根據出入庫類型不同設置不同科目，如采購入庫對方科目假定為“銀行存款”，銷售出庫對方科目為“主營業務本錢”。執行“核算/科目設置”。
(7)出入庫單記賬。出入庫單在填寫時出入庫種別、存貨信息要準確，出庫單上只寫出庫數目。否則影響售生產品本錢的計算。假如購銷存治理與核算系統同時啟用，則出入庫單由其他模塊完成，核算模塊就不用再錄入了。出入庫單記賬是將各種出入庫單據記入存貨明細賬等。執行“核算治理/正常單據記賬”命令，彈出“正常單據記賬”對話框，選擇倉庫、單據類型后“確定”，系統彈出正常單據記賬列表，選擇單據后點擊“記賬”。 提示：記賬后的單據不能修改和刪除，若記賬后發現單占有誤，在本月未結賬狀態下，可以取消記賬后進行修改操縱，但是假如已記賬單據已經天生憑證，那么只能先刪除憑證后，才能取消記賬。
(8)月末處理。通過月末處理功能由系統自動計算本期存貨的均勻單價以及出庫本錢。執行“核算治理/月末處理/選擇倉庫/確定/確定”，彈出“本錢計算表”，隨后進行二次確定完成本錢計算。
(9)天生憑證。執行“核算治理/購銷單據制單/選擇”，彈出“查詢前提”對話框，勾選出入庫單后，“確認”，彈出“選擇單據”對話框，點擊“全選/確定”，彈出“天生憑證”對話框，單擊“天生”按鈕，則天生憑證。
三、不同方案在實施過程中應留意的題目
1. 會計科目設置。兩種方案會計科目設置不一樣，方案一需要在會計科目表中分別增加三個科目的下級明細科目，而且必需結構相同，均需要數目核算。方案二不必在科目表中分別增加三個科目的下級明細科目，只需要將其一級科目設置為項目核算，并進行數目核算，至于下級明細需在存貨檔案中錄入一次即可，當增加存貨核算項目大類后，系統自動將存貨檔案目錄作為項目目錄。
2. 期初余額錄入。方案一只需要在總賬系統錄入期初余額即可，錄入時既要錄入金額，又要錄入數目。假如數目沒有錄入，直接影響加權均勻本錢的計算，導致結轉銷售本錢有誤。方案二既要在總賬系統錄入，還要在核算系統錄入，兩者錄入方法相同，數據必需一致。核算系統錄入余額后必需進行期初記賬操縱，否則無法開展日常業務處理。注：假如啟用核算系統的同時也啟用了庫存系統，期初余額可在這兩個系統中的任何一個錄入及期初記賬。
3. 出入庫單填寫。方案一無法填寫出入庫單，存貨入庫需手工填制入庫會計分錄，分錄中庫存商品科目一定要填寫入庫數目，假如不填，期末難以估計加權均勻本錢。本期售生產品，只填制取得銷售收入的會計分錄，而且在錄入“主營業務收入”科目時一定要填寫售出數目，否則期末自動結轉售出本錢時，提示結轉數目為零，無法結轉。方案二需填寫出入庫單，出入庫單上出入庫類型一定要對，否則天生憑證有誤。銷售出庫單上只填寫售出數目即可，單位本錢需進行月末處理后方可自動天生。出入庫憑證不用手工填制，全部自動天生。注：假猶如時啟用了購銷存治理與核算系統，入庫單在采購系統填制或天生，銷售出庫單在庫存系統填制或天生。
4. 會計憑證天生。方案一在轉賬定義時可只錄入一級科目，不必錄入明細科目，系統會自動按明細天生憑證。天生銷售本錢憑證前要先將入庫憑證審核記賬，以便準確計算售生產品本錢。假如未記賬，那么在轉賬天生時一定要選擇包含未記賬憑證選項。方案二要想天生售生產品本錢，必需先將出入庫單進行“正常單據記賬”，其次進行“月末處理”，最后通過“購銷單據制單”天生售生產品本錢的會計分錄。注：入庫單天生憑證不必進行“月末處理”，只有出庫單天生憑證才需要進行“月末處理”，自動天生“本錢計算表”。
一、核心前提：基礎設置規范（必做步驟）
無論采用何種結轉方法，需先完成以下基礎配置，否則會導致結轉失敗或數據錯誤：
科目屬性設置
“庫存商品”“主營業務收入”“主營業務成本” 需設為數量金額式賬頁格式，并添加相同明細科目（如 “庫存商品 - A 產品” 對應 “主營業務收入 - A 產品”）。
若使用輔助核算，“庫存商品” 與 “主營業務收入” 需統一掛 “存貨輔助核算”，支持疊加部門、項目等輔助項，但不可單獨使用客戶往來核算。
數據校驗要求
所有采購、銷售憑證已審核記賬，銷售出庫單完整錄入系統（啟用業務模塊時）。
庫存商品期初余額需錄入數量與金額，確保全月平均法計算基礎完整。
二、方法一：自動銷售成本結轉（適合科目結構一致場景）
此方法通過系統內置功能直接結轉，適用于 “庫存商品” 與 “主營業務收入” 明細科目完全匹配的企業，核心采用全月一次加權平均法計算成本。
（一）操作步驟
轉賬定義
進入【總賬】→【期末】→【轉賬定義】→【銷售成本結轉】，彈出設置窗口：
選擇 “庫存商品”“主營業務收入”“主營業務成本” 的一級科目（系統自動匹配明細）。
勾選結轉選項：建議選擇 “按商品銷售（貸方）數量結轉”，符合會計準則要求。
生成憑證
月末進入【總賬】→【期末】→【轉賬生成】，選擇 “銷售成本結轉”，點擊 “全選”→“確定”，系統自動生成憑證：
借：主營業務成本-X產品（銷售數量×平均單價）貸：庫存商品-X產品（同上金額）
案例演示
已知：A 產品期初 10 個 120 元，本月采購 15 個 150 元，銷售 20 個。
平均單價 =(120+150)/(10+15)=10.8 元
結轉金額 = 20×10.8=216 元，系統自動生成對應憑證。
（二）注意事項
銷售退回需填制 “主營業務收入” 貸方紅字憑證，不可記在借方，否則系統無法識別銷售數量。
若庫存數量小于銷售數量，選擇 “按庫存余額結轉” 時，僅結轉現有庫存金額，不足部分需手工調整。
三、方法二：自定義轉賬結轉（適合復雜科目結構）
當 “庫存商品” 與 “主營業務收入” 科目結構不一致（如前者有二級科目、后者用輔助核算）時，需通過自定義公式實現結轉。
（一）公式設置邏輯
核心公式：銷售成本 = 主營業務收入貸方數量 × 庫存商品月末單價
對應函數組合：
數量取數：SFS(主營業務收入科目,月,貸)（取銷售收入貸方數量）
單價取數：QM(庫存商品科目,月)/SQM(庫存商品科目,月)（月末金額 / 月末數量）
最終金額公式：SFS(5101,月,貸)*(QM(1243,月)/SQM(1243,月))（5101 = 主營業務收入，1243 = 庫存商品）
（二）操作步驟
定義轉賬模板
進入【總賬】→【期末】→【轉賬定義】→【自定義轉賬】，點擊 “增加”：
錄入轉賬序號（如 “001”）、說明（“銷售成本結轉”）。
點擊 “增行”，錄入借方分錄：
科目：主營業務成本（5401），方向 “借”，金額公式錄入上述組合公式，數量公式填SFS(5101,月,貸)。
再增行錄入貸方分錄：
科目：庫存商品（1243），方向 “貸”，金額公式填CE()（取借貸平衡差額）。
生成憑證
進入【轉賬生成】→選擇 “自定義轉賬”→選中模板→“確定”，系統按公式計算并生成憑證。
四、方法三：業務模塊聯動結轉（啟用核算 / 業務通時）
若企業啟用了用友 T3 的 “核算管理” 或 “業務通” 模塊，可通過銷售出庫單自動觸發成本結轉，無需手工設置公式。
（一）適用場景
有庫存管理需求，需跟蹤每筆出庫成本。
采用全月平均法、先進先出法等多種計價方式（需在核算模塊預設）。
（二）操作步驟
前期準備
在【核算管理】→【初始設置】→【存貨計價方法】中，為每種存貨指定計價方式（如全月平均法）。
記賬與結轉
審核所有銷售出庫單后，進入【核算管理】→【正常單據記賬】，系統自動計算出庫成本。
點擊【核算管理】→【生成憑證】→選擇 “銷售出庫單”→“確認”，系統生成結轉憑證：
借：主營業務成本
貸：庫存商品。
特殊說明
若僅 “庫存商品” 掛存貨輔助核算，需在【進銷臺賬】中生成憑證，而非【期末結轉】模塊。
多倉庫場景下，系統自動按出庫倉庫匹配對應存貨成本，無需手工拆分。
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