證券從業資格考試試題及答案（精選5套）
對于2026證券從業資格考試即將舉行，下面是小編為考生整理的證券從業資格考試試題及答案，供大家參考學習，預祝考生備考成功。
證券從業資格考試試題及答案 1
單項選擇題
1.在( )中，使用當前及歷史價格對未來進行預測將是徒勞的。
A.弱勢有效市場
B.半弱勢有效市場
C. 強勢有效市場
D.半強勢有效市場
2.可以對將來的經濟狀況提供預示性信息的經濟指標是( )。
A.同步性指標
B.先行性指標
C.滯后性指標
D.創造性指標
3.證券投資分析的基本要素不包括( )。
A.信息
B.步驟
C.方法
D. 主體
4.( )以價格判斷為基礎、以正確的`投資時機抉擇為依據。
A.學術分析流派
B.技術分析流派
C. 行為分析流派
D.基本分析流派
5.依靠市場分析和證券基本面研究的一種風險相對分散的市場投資理念是( )。
A.價值挖掘型投資理念
B.價值發現型投資理論
C.價值創造型投資理念
D.價值培養型投資理念
6.綜合研究擬訂經濟和社會發展政策、進行總量平衡、指導總體經濟體制改革的宏觀調控 部門是( )。
A.國家發展和改革委員會
B.財政部
C. 中國證券監督管理委員會
D.國務院
7.2010年3月5日，某年息6%、面值100元、每半年付息1次的1年期債券，上次付息為2009年12月31日。如市場凈價報價為96元，則按實際天數計算的利息累積天數 為( )。
A.52天
B.53天
C.62天
D.63天
8.假定某投資者以940元的價格購買了面額為1000元、票面利率為10%、剩余期限為6年的債券，該投資者的當期收益率為( )。
A.64%
B. 56%
C.11%
D.9.4%
9.對于停止經營的企業一般用( )來計算其資產價值。
A.歷史成本法
B.重置成本法
C.清算價值法
D.公允價值法
10.下列不屬于影響股票投資價值外部因素的是( )。
A.宏觀經濟因素
B.股利政策
C.行業因素
D.市場因素
【參考答案及解析】
1.A
【解析】在弱勢有效市場中，使用當前及歷史價格對未來進行預測將是徒勞的。
2.B
【解析】可以對將來的經濟狀況提供預示性信息的經濟指標是先行性指標。
3.D
【解析】證券投資分析有三個基本要素：信息、步驟和方法。
4.B
【解析】技術分析流派以價格判斷為基礎、以正確的投資時機抉擇為依據。
5.B
【解析】依靠市場分析和證券基本面研究的一種風險相對分散的市場投資理念是價值發現 型投資理論。
6.A
【解析】國家發展和改革委員會是綜合研究擬訂經濟和社會發展政策、進行總量平衡、指 導總體經濟體制改革的宏觀調控部門。
7.D
【解析】累計天數=31+28+4=63天。
8.C
【解析】當期收益率=每年利息收益/債券價格× 100%=1000×10%÷940×100%=11%。
9.C
【解析】對于停止經營的企業一般用清算價值法來計算其資產價值。
10.B
【解析】本題考查影響股票投資價值的外部因素。B選項屬于影響股票投資價值的內部 因素。
證券從業資格考試試題及答案 2
1.基金管理公司申請開展特定客戶資產管理業務，凈資產不得低于( )。
A、1億人民幣
B、2億人民幣
C、5億人民幣
D、10億人民幣
答案：B
【解析】此題考察基金的受托資產管理業務。
2.對基金投資進行限制的主要目的不包括( )。
A、引導基金分散投資，降低風險
B、發揮基金引導市場的積極作用
C、避免基金操縱市場
D、引導基金消除市場系統風險
答案：D
【解析】對基金投資進行限制的3個主要目的。
3.證券市場的基本功能不包括( )。
A、籌資-投資功能
B、定價功能
C、資本配置功能
D、規避風險功能
答案：D
【解析】其他三個都是證券市場的基本功能。
4.1984年11月，( )在東京公開發行200億日元債券，標志著中國正式進入國際債券市場
A、中國工商銀行
B、中國農業銀行
C、中國銀行
D、中國建設銀行
答案：C
【解析】1984年11月，中國銀行在東京公開發行200億日元債券，標志著中國正式進入國際債券市場。
5.1918年夏天成立的( )，是中國人自己創辦的第一家證券交易所。
A、天津市企業交易所
B、上海證券物品交易所
C、青島物品交易所
D、北平證券交易所
答案：D
【解析】1918年夏天成立的北平證券交易所是中國人自己創辦的第一家證券交易所。
6.證券是指各類記載并代表一定權利的( )。
A、商品憑證
B、法律憑證
C、貨幣憑證
D、資本憑證
答案：B
【解析】常識題，考察證券的定義。
7.( )是指注冊地在我國內地、上市地在我國香港的'外資股。
A、S股
B、N股
C、H股
D、紅籌股
答案：C
【解析】此題考察H股的定義。
8.優先股票的特征不包括( )。
A、股息率固定
B、股息分派優先
C、剩余資產分配優先
D、具有優先認股權
答案：D
【解析】常識題，其他三項都是優先股的特征。
9.在沒有優先股的條件下，以公司凈資產除以發行在外的普通股票的股數求得的是( )。
A、每股賬面價值
B、每股內在價值
C、每股票面價值
D、每股清算價值
答案：A
【解析】常識題，考察每股賬面價值的定義。
10.下面關于境內上市外資股的闡述錯誤的是( )。
A、采取記名股票形式
B、以外幣標明面值
C、以外幣認購
D、境內居民個人與非居民之間不得進行B股協議轉讓。
答案：B
【解析】B股以人民幣標明面值，以外幣認購。
證券從業資格考試試題及答案 3
一、單項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，只有1項最符合題目要求，請選出正確的選項)
1.下列屬于集合資產管理計劃推廣安排中的禁止行為的是( )。
A.委托證券公司的客戶資金存管銀行代理推廣集合資產管理計劃
B.通過報刊、電視、廣播及其他公共媒體推廣集合資產管理計劃
C.在集合資產管理計劃設立完成、開始投資運作之前，任何人不得動用集合資產管理計劃的資金
D.托管銀行負責托管與集合資產管理計劃推廣有關的全部賬戶和資金
2.證券公司從事證券資產管理業務時，使用客戶資產進行不必要的證券交易，處以( )的罰款。
A.1萬元以上10萬元以下
B.3萬元以上10萬元以下
C.10萬元以上30萬元以下
D.10萬元以上60萬元以下
3.證券公司設立集合資產管理計劃的，應當自中國證監會出具無異議意見或者作出批準決定之日起( )個月內啟動推廣工作，并在( )個工作日內完成設立工作并開始投資運作。
A.315
B.310
C.660
D.630
4.證券公司開展定向資產管理業務，應當按照有關規則，了解客戶的相關信息，這些信息不包括( )。
A.客戶財產與收入狀況
B.客戶投資偏好
C.客戶證券投資經驗
D.客戶婚姻狀況
5.各會員應在集合資產管理計劃運作前( )個工作日通過上海證券交易所網站會員會籍辦理系統完成專用交易單元變更的手續。
A.1
B.2
C.3
D.5
6.集合資產管理計劃開始投資運作后，證券公司、托管機構應當至少每( )個月向客戶提供一次集合資產管理計劃的報告和托管報告。
A.1
B.3
C.6
D.9
7.深圳證券交易所規定，每季度結束后的( )個工作日內以書面形式向深圳證券交易所報送集合資產管理計劃的管理報告和托管報告、集合資產管理計劃的交易監控報告(如有)。
A.3
B.5
C.10
D.15
8.資產管理業務的存在風險不包括( )。
A.法律風險
B.市場風險
C.聲譽風險
D.經營風險
9.證券公司應當在每年度結束之日起( )日內，完成資產管理業務合規檢查年度報告、內部稽核年度報告和定向資產管理業務年度報告，并報注冊地中國證監會派出機構備案。
A.30
B.60
C.90
D.100
10.以下不屬于證券公司在資產管理業務中存在的法律風險的是( )。
A.在資產管理業務中存在內幕交易的行為
B.與客戶簽訂的資產管理合同不規范
C.違規開展資產管理業務
D.在資產管理業務中存在操縱市場的行為二、多項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項)
1.證券公司從事證券資產管理業務，未按照規定將證券資產管理客戶的證券賬戶報證券交易所備案的，應承擔( )的法律責任。
A.責令改正，給予警告，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款
B.沒有違法所得或者違法所得不足3萬元的，處以3萬元以上30萬元以下的罰款
C.情節嚴重的，暫停或者撤銷其相關證券業務許可
D.對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，給予警告，并處以3萬元以上10萬元下的罰款
2.集合資產管理業務的特點是( )。
A.綜合性，即證券公司與客戶是一對多
B.投資范圍有限定性和非限定性之分
C.客戶資產必須進行托管
D.較嚴格的信息披露
3.限定性集合資產管理計劃的資產主要投資于( )。
A.國債
B.債券型證券投資基金
C.股票型證券投資基金
D.上市企業債券
4.關于證券公司從事資產管理業務的資格條件，下列說說法正確的是( )。
A.資產管理業務人員具有證券業從業資格，無不良行為記錄，其中，具有3年以上證券自營、資產管理或者證券投資基金管理從業經歷的人員不少于5人
B.最近3年未受到過行政處罰或刑事處罰
C.具有良好的法人治理結構、完備的內部控制和風險管理制度，并得到有效實行
D.凈資本不得低于人民幣1億元
5.證券公司辦理集合資產管理業務、專項資產管理業務的，除應具備辦理定向資產管理業務的條件外，還應當符合( )要求。
A.具有健全的法人治理結構、完善的內部控制和風險管理制度，并得到有效實行
B.設立限定性集合資產管理計劃的凈資本不低于人民幣3億元
C.設立非限定性集合資產管理計劃的凈資本不低于人民幣5億元
D.最近一年不存在挪用客戶交易結算資金等客戶資產的情形
6.證券公司從事資產管理業務應當遵守( )原則。
A.遵循公平、公正原則，維護客戶的合法權益，誠實守信，勤勉盡責，避免利益沖突
B.應當在公司內部實行集中運營管理，對外統一簽訂資產管理合同，并設立專門的部門負責資產管理業務
C.應當建立健全風險控制制度，將資產管理業務與公司的其他業務嚴格分開
D.遵守法律、行政法規和中國證監會的規定，不得有欺詐客戶的行為
7.關于證券公司集合資產管理業務的規定，下列說法正確的是( )。
A.證券公司應當將集合資產管理計劃設定為均等份額
B.證券公司可以自有資金參與本公司設立的集合資產管理計劃
C.證券公司必須自行推廣集合資產管理計劃
D.證券公司進行集合資產管理業務投資運作，在證券交易所進行證券交易的，應當通過專用交易單元進行，集合計劃賬戶、專用交易單元應當報證券交易所、證券登記結算機構及公司住所地中國證監會派出機構備案
8.定向資產管理業務的基本原則有( )。
A.公平公正、誠實守信
B.健全制度、規范運作
C.投資風險客戶自擔
D.投資風險證券公司與客戶共擔
9.下列屬于證券公司開展資產管理業務禁止行為的是( )。
A.將證券資產管理業務與證券公司其他業務混合操作
B.證券公司及其代理推廣機構不得為客戶辦理集合資產管理份額的轉讓事宜
C.定向資產管理業務先于自營業務進行交易
D.以自有資金參與本公司開展的定向資產管理業務
10.資產管理業務的主要類型有( )。
A.為單一客戶辦理定向資產管理業務
B.為單一客戶辦理的專項資產管理業務
C.為多個客戶辦理集合資產管理業務
D.為客戶辦理特定目的的專項資產管理業務 三、判斷題(判斷以下各小題的對錯，正確的填A，錯誤的填B)
1.證券公司注冊地中國證監會派出機構應當按照有關規定對申報材料進行審查，并由中國證監會決定受理其申報材料后10個工作日內，將對申報材料的'書面意見報送到中國證監會。( )
2.證券公司負責集合資產管理計劃資產凈值估值等會計核算業務，證券登記結算機構進行復核。( )
3.證券公司開展定向資產管理業務，應當于每季度結束之日起3日內，將簽訂定向資產管理合同報注冊地中國證監會派出機構備案。( )
4.集合資產管理計劃終止運營的，證券公司和資產托管機構在扣除合同規定的各項費用后，必須將集合資產管理計劃資產按照客戶擁有份額的比例或者集合資產管理合同的約定，以貨幣資金和證券的形式全部分派給客戶，并注銷證券過戶和資金賬戶。( )
5.證券公司董事、監事、從業人員及其配偶有可能成為證券公司定向資產管理業務的客戶。( )
6.在定向資產管理業務的運作過程中，證券公司發現客戶委托資產涉嫌洗錢的，應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和相關規定履行報告義務。( )
7.證券公司辦理集合資產管理業務，可以接受貨幣資金或債券、股票等證券形式的資產。( )
8.證券公司集合資產管理計劃資產中的證券，不得用于回購。( )
9.證券公司不得以任何方式對客戶資產本金不受損失或者取得最低收益作出承諾。( )
10.一個集合資產管理計劃投資于一家公司發行的證券不得超過該計劃資產凈值的3%。() 參考答案及解析
一、單項選擇題
1.B[解析]集合資產管理計劃運作時，嚴禁通過報刊、電視、廣播及其他公共媒體推廣。其他選項均符合集合資產管理計劃推廣安排的規定。本題正確答案為B。
2.A[解析]證券公司從事證券資產管理業務時，使用客戶資產進行不必要的證券交易的，依照《證券法》第210條的規定處罰，即責令改正，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。給客戶造成損失的，依法承擔賠償責任。故A選項正確。
3.C[解析]證券公司設立集合資產管理計劃的，應當自中國證監會出具無異議意見或者作出批準決定之日起6個月內啟動推廣工作，并在60個工作日內完成設立工作并開始投資運作。集合資產管理計劃設立完成前，客戶的參與資金只能存入資產托管機構，不得動用。故C選項正確。
4.D[解析]證券公司開展定向資產管理業務，應當按照有關規則，了解客戶身份、財產與收入狀況、證券投資經驗、風險認知與承受能力和投資偏好等。客戶婚姻屬客戶隱私，不在了解內容之列。本題正確答案為D。
5.D[解析]上海證券交易所規定，各會員應設立或指定專門的部門負責集合資產管理業務，集合資產管理計劃使用的專用交易單元應歸屬其名下，并在集合資產管理計劃運作前5個工作日通過上海證券交易所網站會員會籍辦理系統完成部門內信息的填報和專用交易單元的變更手續。故D選項正確。
6.B[解析]集合資產管理計劃開始投資運作后，證券公司、托管機構應當至少每3個月向客戶提供一次集合資產管理計劃的報告和托管報告，并報中國證監會及注冊地中國證監會派出機構備案。故B選項正確。
7.D[解析]深圳證券交易所規定，每季度結束后的15個工作日內以書面形式向深圳證券交易所報送集合資產管理計劃的管理報告和托管報告、集合資產管理計劃的交易監控報告(如有)。
8.C[解析]資產管理業務存在的風險主要有法律風險、市場風險、經營風險和管理風險。本題正確答案為C。
9.B[解析]證券公司應當在每年度結束之日起60日內，完成資產管理業務合規檢查年度報告、內部稽核年度報告和定向資產管理業務年度報告，并報注冊地中國證監會派出機構備案。故B選項正確。
10.B[解析]法律風險主要是指證券公司在資產管理業務中違反法律、行政法規和中國證監會的有關規定，如違法違規開展資產管理業務，在資產管理業務中有內幕交易、操縱市場等行為，使證券公司受到法律制裁而導致損失。ACD選項均屬于資產管理業務中的法律風險。與客戶簽訂的資產管理合同不規范屬于資產管理業務的管理風險。 二、多項選擇題
1.ABD[解析]根據《證券公司監督管理條例》的規定，證券公司從事證券資產管理業務，未按照規定將證券資產管理客戶的證券賬戶報證券交易所備案的，責令改正，給予警告，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足3萬元的，處以3萬元以上30萬元以下的罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，給予警告，并處以3萬元以上10萬元下的罰款;情節嚴重的，撤銷任職資格或者證券業從業資格。故C選項說法錯誤。本題正確答案為ABD。
2.BCD[解析]集合資產管理業務的特點有：(1)集合性，即證券公司與客戶是一對多;(2)投資范圍有限定性和非限定性之分;(3)客戶資產必須進行托管;(4)通過專門賬戶投資運作;(5)較嚴格的信息披露。故本題應選BCD。
3.ABD[解析]證券公司辦理集合資產管理業務，可以設立限定性集合資產管理計劃和非限定性集合資產管理計劃。限定性集合資產管理計劃的資產應當主要用于投資國債、國家重點建設債券、債券型證券投資基金、在證券交易所上市的企業債券、其他信用度高且流動性強的固定收益類金融產品。故ABD選項正確。
4.AC[解析]證券公司從事資產管理業務的，應當符合最近1年未受到過行政處罰或者刑事處罰的條件。故B選項說法錯誤。證券公司從事資產管理業務的，應當符合凈資本不得低于2億元，且符合中國證監會關于經營證券資產管理業務的各項風險監控指標的規定。故D選項說法錯誤。本題正確答案為AC。
5.ABCD[解析]證券公司辦理集合資產管理業務、專項資產管理業務的，除應具備辦理定向資產管理業務的條件外，還須按照《證券公司證券資產管理業務試行辦法》的規定向中國證監會提出逐項申請。以上選項內容均符合《證券公司證券資產管理業務試行辦法》對證券公司辦理集合資產管理業務、專項資產管理業務資格條件的規定。本題正確答案為ABCD。
6.ABCD[解析]以上選項內容均符合《證券公司證券資產管理業務試行辦法》的規定，證券公司從事資產管理業務應當遵守的原則。本題正確答案為ABCD。
7.ABD[解析]證券公司可以自行推廣集合資產管理計劃，也可以委托證券公司的客戶資金存管銀行代理推廣。故C選項說法錯誤。本題正確答案為ABD。
8.ABC[解析]證券公司開展定向資產管理業務應遵循以下基本原則：(1)公平公正、誠實守信;(2)健全制度、規范運作;(3)投資風險客戶自擔。故ABC選項正確。
9.AD[解析]根據集合資產管理業務流動性需求，證券公司及其代理推廣機構不得為客戶辦理集合資產管理份額的轉讓事宜，但法律、行政法規另有規定的除外。故B選項不屬于開展資產管理業務的禁止行為。證券公司自營業務搶先于定向資產管理業務進行交易的，損害客戶利益，屬于資產管理業務的禁止行為，故C選項不屬于資產管理業務的禁止行為。AD選項的做法均為證券公司開展資產管理業務所禁止的行為。本題正確答案為AD。
10.ACD[解析]資產管理業務主要有三種：為單一客h辦理定向資產管理業務，為多個客戶辦理集合資產管理業務，為客戶辦理特定目的的專項資產管理業務。故ACD選項正確。三、判斷題
1.A[解析]證券公司集合資產管理公司的申報資料一式三份，報送中國證監會兩份，證券公司注冊地中國證監會派出機構一份。證券公司注冊地中國證監會派出機構應當按照有關規定對申報材料進行審查，并由中國證監會決定受理其申報材料后10個工作日內，將對申報材料的書面意見報送到中國證監會。
2.A[解析]證券公司負責集合資產管理計劃資產凈值估值等會計核算業務，證券登記結算機構進行復核。證券公司、托管機構應當按照證券登記結算機構的有關規定承擔集合資產管理計劃交易結算的最終交收責任。
3.B[解析]證券公司開展定向資產管理業務，應當于每季度結束之日起5日內，將簽訂定向資產管理合同報注冊地中國證監會派出機構備案。
4.A[解析]集合資產管理合同約定的投資管理期限屆滿或者發生合同約定的其他事由，集合計劃不展期;應當終止集合資產管理計劃運營的，證券公司和資產托管機構在扣除合同規定的各項費用后，必須將集合資產管理計劃資產按照客戶擁有份額的比例或者集合資產管理合同的約定，以貨幣資金和證券的形式全部分派給客戶，并注銷證券過戶和資金賬戶。
5.B[解析]定向資產管理業務的客戶應當是符合法律、行政法規和中國證監會規定的自然人、法人或者依法成立的其他組織。證券公司不得接受本公司董事、監事、從業人員及其配偶成為定向資產管理業務的客戶。
6.A[解析]客戶委托資產的來源、用途應當合法。證券公司發現客戶委托的資產來源、用途不合法的，不得為其提供資產管理業務，發現客戶委托資產涉嫌洗錢的，應當按照《反洗錢法》和相關規定履行報告義務。
7.B[解析]證券公司辦理集合資產管理業務，只能接受貨幣資金形式的資產。
8.A[解析]集合資產管理計劃資產中的證券，不得用于回購。參與集合資產管理計劃的客戶不得轉讓其所擁有的份額。
9.A[解析]證券公司開展定向資產管理業務，遵循投資風險客戶自擔的原則，即定向資產管理業務的投資風險由客戶自行承擔，證券公司不得以任何方式對客戶資產本金不受損失或者取得最低收益作出承諾。
10.B[解析]一個集合資產管理計劃投資于一家公司發行的證券不得超過該計劃資產凈值的10%。
證券從業資格考試試題及答案 4
第1題：保本基金通常將大部分資金投資于( )。
A.股票
B.衍生金融工具
C.貨幣市場工具
D.與基金到期日一致的債券
答案：D
第2題：下列關于金融債券擔保的說法錯誤的是( )。
A.對于商業銀行發行金融債券，沒有強制擔保要求
B.對于財務公司發行金融債券，可由財務公司的母公司提供相應擔保
C.對于財務公司發行金融債券，可由其他非成員單位提供相應擔保
D.經中國銀監會批準，免于擔保的除外
答案：C
第3題：以下關于金融債券的說法錯誤的是( )。
A.商業銀行可以發行金融債券
B.非銀行金融機構不可以發行金融債券
C.從廣義上講，中央銀行債券也屬于金融債券
D.我國政策性銀行在銀行間債券市場發行的債券不屬于金融債券
答案：D
第4題：H股、N股、S股等屬于( )。
A.社會公眾股
B.境內上市外資股
C.境外上市外資股
D.紅籌股
答案：C
第5題：關于證券發行核準制特征，下列描述不正確的是( )。
A.只有符合條件的發行公司經證券監管機構的批準方可在證券市場上發行證券
B.發行公司是國有企業的，可以不用經證券監管機構的批準就可在證券市場上發行證券
C.實行核準制的目的在于，證券監管部門能盡法律賦予的職能，保證發行的證券符合公眾利益和證券市場穩定發展的需要
D.證券發行核準制實行實質管理原則，即證券發行人不僅要以真實狀況的充分公開為條件，而且必須符合證券監管機構制定的若干適合于發行的'實質條件
答案：B
第6題：股票的清算價值是公司清算時每一股份所代表的( )。
A.賬面價值
B.資產價值
C.實際價值
D.清算資金
答案：C
第7題：目前，憑證式國債完全采用( )，記賬式國債完全采用( )。
A.承購包銷方式，公開招標方式
B.承購包銷方式，承購包銷方式
C.公開招標方式，承購包銷方式
D.公開招標方式，公開招標方式
答案：A
第8題：債券是一種有價證券，是社會各類經濟主體為籌集資金而向債券投資者出具的、承諾按一定利率定期支付利息的并到期償還本金的( )憑證。
A.所有權、使用權
B.債權債務
C.轉讓權
D.設權
答案：B
第9題：下列利用國際債券市場籌集資金的說法，正確的是( )。
Ⅰ.我國在國際債券市場發行的主要債券品種僅有政府債券
Ⅱ.財政部在國外發行的債券屬于政府債券
Ⅲ.我國政府曾經成功地在美國發行過揚基債券
Ⅳ.我國發行國際債券始于20世紀80年代初期
A.Ⅰ.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ、Ⅳ
答案：C
第10題：下列關于證券公司債券擔保的說法中不正確的是( )。
A.為債券提供保證的，保證應當是連帶責任保證
B.為債券提供質押的，質押的財產應當由具有資格的資產評估機構進行評估
C.除非豁免，發行人應當為債券發行提供擔保
D.定向發行債券的擔保金額應不少于債券本金總額的50%
答案：D
證券從業資格考試試題及答案 5
一、單選題
1、國有企業改組為股份有限公司時，若進入股份有限公司的凈資產為( )則折成的股份界定為國有法人股。
A.60%
B.51%
C.50%
D.40%
標準答案：d
2、公司改組為上市公司時，如果原公司已經繳納出讓金，取得了土地使用權，國家可以將土地作價，以( )的方式投入上市公司。
A.國有法人股
B.出租
C.國家股
D.社會公眾股
標準答案：a
3、國有資產折股時，在一定的市場條件下，也允許公司凈資產不完全折股，即國有資產折股的票面價值總額可以略低于經資產評估并確認的凈資產總額，但折股比率(國有股÷發行前國有凈資產)不得低于( )。
A.70%
B.65%
C.50%
D.30%
標準答案：b
4、企業股份制改組的`目的之一是( )。
A.逃脫債務負擔
B.確立法人財產權
C.確立個人財產權
D.確立國家財產權
標準答案：c
5、公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權必須評估。應當由土地資產的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請( )級土地評估機構評估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A+
標準答案：a
6、判斷和掌握擬發行上市公司的關聯方、關聯關系和關聯交易，除按有關企業會計準則規定外，應堅持( )原則
A.寬松
B.從實際出發
C.合理
D.從嚴
標準答案：d
7、企業在海外募股上市的，通常只對( )進行評估
A.機器設備
B.無形資產
C.物業和機器設備等固定資產
D.資產和負債
標準答案：c
8、按照國資委《關于規范國有企業改制工作意見》，在國有企業改制前，首先應進行( )。
A.產權界定
B.報表審計
C.清產核資
D.資產評估
標準答案：c
二、多選題
9、以發起方式設立股份有限公司，發起人以( )抵作股款的，應當依法辦理其財產權的轉移手續。(不定項選擇)
A.工業產權
B.貨幣
C.實物
D.土地使用權
標準答案：a, c, d
10、會計報表的審計是指從審計工作開始到審計報告完成的整個過程，一般包括( )。(不定項選擇)
A.計劃階段
B.實施審計階段
C.審計復核階段
D.審計完成階段
標準答案：a, b, d
三、判斷題
11、國有資產折股時，不得低估作價折股，一般應以評估確認后的總資產折為國有股股本。( )
對 錯
標準答案：錯誤
12、公司在改組為上市公司時，應當根據公司改組和資產重組的方案確定資產評估的范圍。
對 錯
標準答案：正確
13、國有企業(行業性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)或國有企業(集團公司)的全資子企業(子公司)和控股子企業(控股子公司)，以其依法占用的法人資產直接向新設立的股份公司投資入股形成的股份，界定為國有法人股。( )
對 錯
標準答案：正確
14、國家可以一定使用年限的國有土地使用權作價入股，形成的股份界定為國有法人股，由土地管理部門委托有關持股單位持有。
對 錯
標準答案：錯誤
15、發起人或股東將經營業務納入擬發行上市公司的，該經營業務所必需的商標可不進入擬發行上市的公司。( )
對 錯
標準答案：錯誤
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