審計局年度審計項目質量自查情況報告

審計局年度審計項目質量自查情況報告范文

　　根據《江蘇省審計廳關于轉發審計署**年審計業務質量檢查工作方案的通知》要求，我局對**年度實施的13個審計項目的質量進行了自查。從貫徹落實《國家審計準則》和相關法律法規、審計質量內部控制機制、審計卷宗質量等方面進行了自查，結果表明我局在審計執法工作中，嚴格遵守審計相關法律法規,具有較為完善的審計質量內部控制機制,審計檔案卷宗完整且符合審計質量控制的要求。通過自查，也梳理出一些不足之處，我們將及時予以糾正和改進。

　　一、領導重視，周密安排自查工作

　　我局領導高度重視此次質量檢查活動，要求充分認識審計質量檢查的重要意義，要以此次自查為契機，認真梳理不足，研究整改措施，使審計業務質量躍上新臺階。為深入開展此次自查活動，局內召開會議，明確了自查工作的負責人、提出了自查的主要內容、研究了自查工作的開展形式、規定了自查工作各個環節的工作時限，為自查工作提供了組織保障。

　　二、有序開展，二次復核審計卷宗

　　全局人員上下聯動、密切配合，對質量控制工作的人員配備、審理項目數量、項目質量責任追究情況進行了統計；對規章制度執行情況、質量控制的做法進行了梳理；對審計卷宗的實施方案、審計證據、審計工作底稿、審計報告文書等對照審計質量控制的要求，進行二次復核，并將存在問題歸納梳理。

　　三、梳理結果，總結主要經驗做法

　　（一）審計質量控制體系完備、機制健全。局設有審理機構，明確專人負責，配備法制助理員，每年嚴格按照質量控制的要求，及時開展審理工作。**年以來，針對審計業務質量控制研究制定了《審計項目質量控制辦法》、《審計跟蹤督查辦法》、《審計項目審理工作辦法》等5項辦法，并將局內所有制度規章進行了梳理，匯編成冊。

　　（二）審計執法程序合法。所有審計項目均有立項依據，實施審計前，在審計進點見面會上，向被審計單位領導及有關人員說明情況，張貼告示，實行公示制度。審計流程嚴格按照《審計法》、《國家審計準則》及審計署有關流程規定實施，審計組在執法期間均能嚴格遵守相關廉政規定，做到依法審計，確保審計項目成果的真實性、客觀性，有效保證了成果的利用。

　　（三）審計文書嚴謹規范。送達審計文書都有送達回執，審計通知書在規定時間內送至被審計單位，審計報告征求被審計單位意見，審計報告、審計決定書均通過審計業務會議研究通過，有力保證了審計處理處罰的客觀公正。所有審計文書依照《江蘇省審計廳關于印發主要審計文書種類和參考格式的通知》的相關要求撰寫。

　　（四）審計卷宗歸檔完整。嚴格按照審計署《審計機關審計檔案管理規定》和《江蘇省審計機關審計文件材料立卷歸檔作業規程》要求，對審計項目一案一卷進行歸檔立卷，從收集、整理、保管、利用、編研、統計、鑒定、移交都有文字記錄成冊，所有審計檔案按照保存年限和種類移存檔案室。

　　（五）以控制手段保證審計質量。主要抓好人員控制、過程控制、審理控制。堅持對審計實施方案實行集體審定；對審計結論資料進行層層復核和審核；所有項目都堅持專職審理和審計業務會議制度，認真履行審計跟蹤督查辦法；每年對審計項目質量進行檢查，有完善的項目評優和責任追究制度。

　　四、存在不足和今后努力方向

　　通過此次自查，也發現了存在審計事項的變動與審計實施方案的調整未能及時契合；有些事項發表審計評價不夠慎重的問題，針對存在問題，我局召開了專題工作會議，明確整改要求，及時予以糾正。

　　通過自查，促進了我局審計業務質量控制工作水平的提高，推動了審計質量控制內部管理機制的進一步健全。在今后的審計工作中，我局將嚴格按照審計質量控制的要求開展業務工作，加強內部控制、防范審計風險，讓我局審計項目質量工作再上新臺階。

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