簡要的財務分析報告

時間：2025-09-21 10:18:49 財務分析報告我要投稿

簡要的財務分析報告模板

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簡要的財務分析報告模板1

　　(一) 生產經營及經濟運行總體情況

　　財務狀況方面，20xx年9月30日資產總計為22595.82萬元，負債總計為22760.83萬元，其中：預收房款和認籌金5366.2787萬元，所有者權益為-165萬元;

　　經營成果方面，20xx年1～9月，實際完成主營業務利潤0萬元，銷售費用214.45萬元，管理費用266.89萬元，財務費用995.99萬元，銷售稅金及附加198.48萬元，營業外收入5.46萬元，營業外支出44.24萬元，實現凈利潤-1714.6萬元。

　　(二)財務狀況分析

　　1、資產負債分析

　　(1)資產狀況

　　A、預付賬款從年初的134.62萬元下降至0萬元，減少了134.62萬元，主要系在本會計期間將各期間應計工程成本和工程款及時入賬后，將此余額進行了對沖所致。

　　B、存貨(即開發成本)金額由年初的14692.40萬元下降為13338.99萬元，表面上下降了1353.40萬元，系因將前期開發成本中的土地成本按業會計準則和企業所得稅的規定進行了規范調整，把暫未開發的北地塊取得成本7418.4萬元轉入無形資產科目并進行正常的攤銷核算;扣除上述調整因素的影響，本期工程開發實際發生各類投入為6189.55萬元，其中：開發成本6044.82萬元，間接費用144.73萬元。

　　C、1～9月固定資產原值由29.24萬元上升到44.76萬元，上升了15.52萬元，主要為購臵現代汽車10.66萬元，九龍汽車購臵稅1.97萬元及其他為日常辦公所用的保險柜、電視機、廣告機等。

　　D、無形資產，從年初的0萬元上升至7162.29萬元，增加了7162.29萬元，原因為遵照企業會計準則和企業所得稅的規定將前期賬務處理進行調整，規范了賬務處理，此調整不會對后期土地增值稅的清算產生任何影響

　　(2)負債狀況

　　A、應付賬款從年初的0萬元增加到1340.54萬元，凈增1340.54萬元，主要系本會計期間內各期應付各施工單位的.工程款。

　　B、預收賬款，由年初的0萬元增加到5366.28萬元，凈增5366.28萬元，主要為本會計期間預收的售房款和零星認籌金;

　　C、其他應付款，由年初的15025.07萬元增加到16003.59萬元，凈增978.52萬元，主要為本會計期間股東xxx的各類投入;

　　D、應交稅費由年初的0萬元上升到9月末的50.42萬元，主要是9月份應繳納的營業稅、城建稅、教育費附加、土地增值稅合計40.9萬元以及10月份應交的城鎮土地使用稅9.47余萬元。

　　(3)所有者權益

　　本期所有者權益內的實收資本及盈余公積無變化，未分配利潤則從年初的-148.53萬元減少到-2165.01萬元，主要系補記資金成本導致大額財務費用的發生所致。

　　2、營業收入

　　本期未實現銷售收入。

　　3、營業外收入

　　主要為結算前期施工單位的電費尾差和退房客戶的IPAD差價。

　　4、成本費用狀況

　　(1)銷售費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)

　　可以看出，銷售費用比上年同期增加193.74萬元，主要是由廣告宣傳費增加158.63萬元，工資增加6.67萬元等所致。

　　(2)管理費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)

　　由表可看出：管理費用比上年同期增加190.06萬元，主要是由于無形資產(北地塊)攤銷增加79.48萬元，城鎮土地使用稅、印花稅增加54.02萬元，業務招待費增加20.94萬元，車輛使用費增加9.35萬元，差旅費增加5.36萬元，福利費增加5.37萬元等所致。

　　(3)財務費用

　　財務費用及其主要項目的對比分析(單位：萬元)

　　本期累計發生財務費用995.99萬元，主要系補記前期的資金成本或資金占用費;財務費用本期比上年同期增加了996.006萬元，主要是由利息支出導致。

　　(4)營業稅金及附加

　　分別為1～9月，應交納的營業稅132.32萬元、教育費附加6.62萬元、地方教育費附加6.62萬元以及預交的土地增值稅52.93萬元。

　　(5)營業外支出

　　主要為補記20xx年9月17日交納的契稅、耕地占用稅、印花稅滯納金38.39萬元，5月2日發生的意外事故支出4.7萬元，青苗賠償0.4萬元，消防罰款0.35萬元等。

　　5、財務狀況簡要預測

　　根據今年1-9月業務發生情況，20xx全年預計虧損1900余萬元，預計發生銷售費用約240萬，管理費用約330萬元，財務費用約1100萬元。

簡要的財務分析報告模板2

　　一總體評述

　　(一) 總體財務績效水平

　　根據xx公開發布的數據，運用xx系統和xxx分析方法對其進行綜合分析，我們認為xx本期財務狀況比去年同期大幅升高。

　　(二) 公司分項績效水平

　　項目

　　公司評價

　　二財務報表分析

　　(一) 資產負債表

　　1.企業自身資產狀況及資產變化說明：

　　公司本期的資產比去年同期增長xx%.資產的變化中固定資產增長最多，為xx萬元。企業將資金的重點向固定資產方向轉移。應該隨時注意企業的生產規模，產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。流動資產中，存貨資產的比重最大，占xx%，信用資產的比重次之，占xx%.

　　流動資產的增長幅度為xx%.在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度，說明企業應付市場變化的能力將增強。信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業的貨款的回收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業應該加強貨款的回收工作。存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長，說明企業存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業的支付能力和應付市場的變化能力一般。

　　2.企業自身負債及所有者權益狀況及變化說明：

　　從負債與所有者權益占總資產比重看，企業的流動負債比率為xx%，長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業資金結構位于正常的水平。

　　企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少xx%，長期負債減少xx%，股東權益增長xx%.

　　流動負債的下降幅度為xx%，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業環節的流動負債的降低。

　　本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為xx%，xx%，該項數據比去年有所降低，說明企業的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高，說明企業有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了xx%，表明企業當年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高，說明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高。總體上，企業長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金成本相對比較低。

　　(二) 利潤及利潤分配表

　　主要財務數據和指標如下：

　　當期數據

　　上期數據

　　主營業務收入

　　主營業務成本

　　營業費用

　　主營業務利潤

　　其他業務利潤

　　管理費用

　　財務費用

　　營業利潤

　　營業外收支凈

　　利潤總額

　　所得稅

　　凈利潤

　　毛利率(%)

　　凈利率(%)

　　成本費用利潤率(%)

　　凈收益營運指數

　　1.利潤分析

　　(1) 利潤構成情況

　　本期公司實現利潤總額xx萬元。其中，經營性利潤xx萬元，占利潤總額xx%;營業外收支業務凈額xx萬元，占利潤總額xx%.

　　(2) 利潤增長情況

　　本期公司實現利潤總額xx萬元，較上年同期增長xx%.其中，營業利潤比上年同期增長xx%，增加利潤總額xx萬元;營業外收支凈額比去年同期降低?xx%，減少營業外收支凈額xx萬元。

　　2.收入分析

　　本期公司實現主營業務收入xx萬元。與去年同期相比增長xx%，說明公司業務規模處于較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業務規模很快擴大。

　　3.成本費用分析

　　(1) 成本費用構成情況

　　本期公司發生成本費用共計xx萬元。其中，主營業務成本xx萬元，占成本費用總額xx;營業費用xx萬元，占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元，占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元，占成本費用總額xx%.

　　(2) 成本費用增長情況

　　本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長xx%;主營業務成本比去年同期增加xx萬元，增長xx%;營業費用比去年同期減少xx萬元，降低?xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元，增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元，降低xx%.

　　4.利潤增長因素分析

　　本期利潤總額比上年同期增加xx萬元。其中，主營業務收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業務成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤xx萬元，財務費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤xx萬元，營業外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元。

　　本期公司利潤總額增長率為xx%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發展壯大打下了堅實的基礎。

　　5.經營成果總體評價

　　(1) 產品綜合獲利能力評價

　　本期公司產品綜合毛利率為xx%，綜合凈利率為xx%，成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，說明公司獲利能力處于較快發展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，

　　(2) 收益質量評價

　　凈收益營運指數是反映企業收益質量，衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數為1.05，比上年同期提高了xx%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。

　　(3) 利潤協調性評價

　　公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為xx%，其中，主營收入增長率為xx%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率為xx%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業成本的控制水平。營業費用增長率為xx%.說明公司營業費用率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業營業費用的控制水平。管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業管理費用的控制水平。財務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未來公司應盡可能保持對企業財務費用的控制水平。

　　(三) 現金流量表

　　主要財務數據和指標如下：

　　項目

　　當期數據

　　上期數據

　　增長情況(%)

　　經營活動產生的現金流入量

　　投資活動產生的現金流入量

　　籌資活動產生的`現金流入量

　　總現金流入量

　　經營活動產生的現金流出量

　　投資活動產生的現金流出量

　　籌資活動產生的現金流出量

　　總現金流出量

　　現金流量凈額

　　1.現金流量結構分析

　　(1) 現金流入結構分析

　　本期公司實現現金總流入xx萬元，其中，經營活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為xx%，投資活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為xx%，籌資活動產生的現金流入為xx萬元，占總現金流入的比例為xx%.

　　(2) 現金流出結構分析

　　本期公司實現現金總流出xx萬元，其中，經營活動產生的現金流出xx萬元，占總現金流出的比例為xx%，投資活動產生的現金流出為xx萬元，占總現金流出的比例為xx%，籌資活動產生的現金流出為xx萬元，占總現金流出的比例為xx%.

　　2.現金流動性分析

　　(1) 現金流入負債比

　　現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的能力的指標。該指標越大，償債能力越強。本期公司現金流入負債比為0.59，較上年同期大幅提高，說明公司現金流動性大幅增強，現金支付能力快速提高，債權人權益的現金保障程度大幅提高，有利于公司的持續發展。

　　(2) 全部資產現金回收率

　　全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的能力。本期公司全部資產現金回收率為xx%，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產以現金形式收回的能力穩步提高，現金流動性的小幅增強，有利于公司的持續發展。

　　三財務績效評價

　　(一) 償債能力分析

　　相關財務指標：

　　項目

　　當期數據

　　上期數據

　　增長情況(%)

　　流動比率

　　速動比率

　　資產負債率(%)

　　有形凈值債務率(%)

　　現金流入負債比

　　綜合分數

　　企業的償債能力是指企業用其資產償還長短期債務的能力。企業有無支付現金的能力和償還債務能力，是企業能否健康生存和發展的關鍵。公司本期償債能力綜合分數為52.79，較上年同期提高38.15%，說明公司償債能力較上年同期大幅提高，本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績。企業資產變現能力在本期大幅提高，為將來公司持續健康的發展，降低公司債務風險打下了堅實的基礎。從行業內部看，公司償債能力極強，在行業中處于低債務風險水平，債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小。在償債能力中，現金流入負債比和有形凈值債務率的變動，是引起償債能力變化的主要指標。

　　(二) 經營效率分析

　　相關財務指標：

　　項目

　　當期數據

　　上期數據

　　增長情況(%)

　　應收帳款周轉率

　　存貨周轉率

　　營業周期(天)

　　流動資產周轉率

　　總資產周轉率

　　分析企業的經營管理效率，是判定企業能否因此創造更多利潤的一種手段，如果企業的生產經營管理效率不高，那么企業的高利潤狀態是難以持久的。公司本期經營效率綜合分數為58.18，較上年同期提高24.29%，說明公司經營效率處于較快提高階段，本期公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績，公司經營效率在本期獲得較大提高。提請分析者予以重視，公司經營效率的較大提高為將來降低成本，創造更好的經濟效益，降低經營風險開創了良好的局面。從行業內部看，公司經營效率遠遠高于行業平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業中都處于遙遙領先的地位，未來在行業中應盡可能保持這種優勢。在經營效率中，應收帳款周轉率和流動資產周轉率的變動，是引起經營效率變化的主要指標。

　　(三) 盈利能力分析

　　相關財務指標：

　　項目

　　當期數據

　　上期數據

　　增長情況

　　總資產報酬率(%)

　　凈資產收益率(%)

　　毛利率(%)

　　營業利潤率(%)

　　主營業務利潤率(%)

　　凈利潤率(%)

　　成本費用利潤率(%)

　　企業的經營盈利能力主要反映企業經營業務創造利潤的能力。公司本期盈利能力綜合分數為96.39，較上年同期提高36.99%，說明公司盈利能力處于高速發展階段，本期公司在優化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步，公司盈利能力在本期獲得極大提高，提請分析者予以高度重視，因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發展壯大，創造更好的經濟效益打下了堅實的基礎。從行業內部看，公司盈利能力遠遠高于行業平均水平，公司提供的產品與服務在市場上非常有競爭力，未來在行業中應盡可能保持這種優勢。在盈利能力中，成本費用利潤率和總資產報酬率的變動，是引起盈利能力變化的主要指標。

　　(四) 企業發展能力分析

　　相關財務指標：

　　項目

　　當期數據

　　上期數據

　　增長情況

　　主營收入增長率(%)

　　凈利潤增長率(%)

　　流動資產增長率(%)

　　總資產增長率(%)

　　可持續增長率(%)

　　企業為了生存和競爭需要不斷的發展，通過對企業的成長性分析我們可以預測企業未來的經營狀況的趨勢。公司本期成長能力綜合分數為65.38，較上年同期提高92.81%，說明公司成長能力處于高速發展階段，本期公司在擴大市場需求，提高經濟效益以及增加公司資產方面都取得了極大的進步，公司表現出非常優秀的成長性。提請分析者予以高度重視，未來公司繼續維持目前增長態勢的概率很大。從行業內部看，公司成長能力在行業中處于一般水平，本期公司在擴大市場，提高經濟效益以及增加公司資產方面都略好于行業平均水平，未來在行業中應盡全力擴大這種優勢。在成長能力中，凈利潤增長率和可持續增長率的變動，是引起增長率變化的主要指標.

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