財務決算方案模板（精選15篇）
為確保事情或工作順利開展，時常需要預先開展方案準備工作，方案可以對一個行動明確一個大概的方向。方案要怎么制定呢？以下是小編為大家收集的財務決算方案模板，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務決算方案 1
為規范財務人員的業務流程和行為，加強業務技能，保證集團財務部各級員工發揮其主動積極性，強化服務意識，促進公司財務工作規范化，提高財務人員的競爭力，員工實現自己價值，為企業的發展提供強有力的保障，保證公司可持續發展，順利實現公司整體目標，特制定財務部績效考核方案。
財務部績效考核方案包括財務部、財務中心等財務部門的績效考核方案，以及財務總監、財務科長、財務人員、主辦會計、出納、資產管理人員等財務部各級員工的績效考核方案，為企業財務部制定績效考核方案提供了可借鑒的實例，是企業績效考核管理人員的必備文件。
一、績效考核對象：
公司財務部經理、主管及工作人員
二、績效考核時間：
每月1號之前，內控組對財務部經理、員工進行績效考核。考核結果交總經理審核，由總經理審核后交人力部根據相應數值計算工資后交財務發放相應數額工資。
三、績效考核內容：
1、硬性指標：每月部門費用的'控制情況；部門員工的工作失職、失誤；部門單據、文檔的管理；
2、軟性指標：其他部門和供應商滿意度
四、績效考核方法：
被考核人員每月考核后所得平均總分值的百分比比率對應其當月績效工資：
如某員工工資為1000元，（崗位工資為800元+績效工資為200元），而其當月績效考核分值為80分，因而其當月工資為：800+200x80%=960元
績效工資占工資總額的20%
被考核人員每月考核后所得分值換算為百分比對應其當月績效工資同步百分比：
（一）硬性指標考核方法為：
1、部門費用控制：對部門產生的費用（預算、分配、實際費用）進行全方位的控制，若本部門預算費用分配與實際發生的費用一致且在財務預算范圍內節省部分按比例獎勵給部門。
若其他相關部門產生費用不在其部門費用預算范圍內（且無特殊批示的）每超出一個百分點10元
2、若達不到公司規定的工作、指標等任務則扣除應得分值之百分比率相應分值。
3、各項指標達到要求后且超出規定范圍加10分。
（二）軟性指標考核方法：
1、其他部門滿意度（投訴超出每月3起）扣40分。
2、供應商滿意度（由于工作態度遭投訴每月3起以上）扣10分。
3、若達不到相應指標則扣除應得分值之百分比率相應分值。
4、各項考核指標達到要求后且超出規定范圍加5分。
財務決算方案 2
一、流動資產管理內容及管理要求
1、流動資產總量和結構應滿足酒店經營業務開展需要，流動資產要節約使用。
2、加強商業信用管理，既促進銷售。又盡量減少應收帳款損失，縮短收款期限。
3、實行流動資產管理責任制其內容是：在董事長、總經理領導下統一制定流動資產管理規范，核定流動定額及定額分解落實；負責對外結算及辦理資金收付和組織流動資產核算，考核各單位流動資產利用。同時，各單位分管自己使用的流動資產，保證完成財務部分配的指標。
二、現金管理規范
1、認真審核現金收入。按國家制度規定，現金管理范圍包括：員工交回差旅費剩余款、賠償款、備用金退回款；不能轉帳的單位或個人銷售收入和不足轉帳起點的小額收入等。
2、對庫存現金實行定額管理。定額一般不超過3—5天的日常零星開支。酒店內部各部門也要核定現金限額。庫存現金限額一般要每年調整一次。
3、嚴格按照現金的支付使用范圍，監督現金使用。現金主要用于以下幾個方面的開支：
（1）支付員工的工資、獎金、各類津貼及各類個人勞務報酬等。
（2）支付出差人員必須攜帶的差旅費。
（3）支付轉帳結算金額起點以下的零星開支。
（4）支付各種勞保福利開支及國家規定的對個人的其它支出。
（5）向個人收購農副產品及其它物資的價款。
4、堅持“錢帳分管”的原則，實行出納工作崗位責任制。
酒店中的現金收入、支出、保管要有專門的出納人員負責，同時，在現金管理上要建立相互制約機制，出納人員不得管帳，記帳人員不得管錢。出納人員對所管的現金負有完全責任，在審核現金收付憑證時，要嚴格審核其內容是否合理合法，看其用途是否符合制度規定。收付現金時，必須與對方當面點清，要實行嚴格的復核制度，收付現金后，必須在現金收付憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記及出納人員簽章，并應及時編制記帳憑證，登記現金日記帳。
5、貨款要及時送存銀行，不得任意“坐支”。
為保證現金安全，營業收入的銷貨款及多余現金都應在當日送存銀行，最遲必須在第二天上午存銀行。庫存現金低于庫存限額時，應從開戶銀行提取現金補足，不得從營業收入中直接坐支。
三、銀行存款管理規范
1、加強對銀行存款收付業務的核算與監督。酒店在經營活動中除了按國家現金管理規定使用現金外，都必須通過銀行辦理轉帳結算。財務部通過銀行存款日記帳，及時正確地反映銀行存款的收入、付出和結存情況，并定期限與銀行對帳單進行核對、調整相符。要遵守財經紀律和結算制度，嚴格收付手續制度，認真審查銀行存款收支的真實準確性和合理合法性。
2、酒店除現金外的各項貨幣資金要及時存入開戶銀行，并在存款額度內合理安排和使用存款資金，提高存款資金使用效果。
3、堅持“錢帳分管”的原則，建立和執行內部制約制度。銀行存款收交業務應由出納人員負責管理，出納員不能兼管記帳工作，支票印簽由不同人員分別保管和使用。
4、嚴格支票的規范管理。財務部簽發的支票，必須有足夠的銀行存款做保證，嚴禁簽發空白支票。一般情況下，不應攜帶空白支票，業務緊急需要空白支票時，應按規定手續登記，按時報帳，寫明接受支票的單位和用途，詳細說明理由。支票必須按規定的時效填寫，不準簽發遠期支票。不準出租、出借支票。
四、應收及預付款管理規范應收及預付款項包括應收票據、應收帳款、預付款、待攤費用、其他應收款等。
1、應收票據管理：
（1）應收票據計價。應收票據按現行制度規定，按面值計價、發生的貼現利息支出計入財務費用。
（2）應收票據專管制度。為了加強票據的管理，酒店應指定專人負責管理票據，并應設置“應收票據備查簿”，逐筆登記每一商業票據的種類、號數簽發日期、票面金額、交易合同號和付款人，承兌人、背書人或收款人的姓名或單位名稱、到期日、貼現日和貼現凈額、收款日期和回收金額或付款日期和金額等詳細資料。票據到期結清后，應在備查簿內逐筆注銷。有關票據的結算方式和程序按銀行規定進行。
2、應收帳款管理
（1）應收帳款的`計價。應收帳款一般按買賣雙方成交時的交換價格計算，但若有折扣，還有考慮折扣因素。
實行現金折扣，應使用總價法，即以未扣減現金折扣的價額作為實際售價記作應收帳款，視現金折扣對客戶提早付款的鼓勵，收款時，折扣額通過借記“銷貨折扣折讓”反映。
（2）壞帳處理。酒店在年度終了按年末應收帳款余額的3—5‰提取壞帳準備金，計入管理費用。法律另有規定的，從其規定。酒店發生壞帳損失，沖減壞帳準備金。當年發生的壞帳損失超過上一年計提的壞帳準備金部分，計入管理費用；少于上一年計提的壞帳準備金部分，沖減管理費用。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。
五、預付貨款、待攤費用和其他應收款管理規范
1、嚴格控制預付貨款的數量及占用時間。定購大型設備預付款，要和工程進度保持一致。
2、待攤費用要分別規定攤銷期限，最長為12個月。
3、加強在用低值易耗品管理，減少維修費用，增加變價收入。
4、其他應收款與酒店主營業務沒有直接關系，盡量減少占用，及時組織結算催收。
六、存貨管理規范
1、明確存貨分類。
（1）原材料：食品原料、調料、配料以及月末盤存未售出的有關半成品、成品等；
（2）燃料：酒店所儲備的各種固體、液體、汽體燃料；
（3）低值易耗品：不作為固定資產核算的各種用具和家具；
（4）物料用品：除原材料、燃料、低值易耗品以外的經營管理用品，主要包括：
①旅游用品：為旅游客人備用的物品，如茶葉、小食品、紀念品等；
②日常用品：酒店經營管理備用的日常用品，包括清潔用品、紙制品、塑料制品、瓷器、玻璃器皿、銀器等；
③辦公用品：為客人備用的各種紙張、筆墨、文具等；
④針棉織品：各種臺布、小毛巾等針棉織品和統一制作的制服；
⑤包裝用品：各種桶、箱、壇、袋等包裝物品；
⑥其它物品：除上述物品以外的各種零星物料用品；
2、確定存貨范圍的原則是：凡在盤存日期內，法定報有權歸屬于酒店的一切存貨，不論其存放地點如何，均視為酒店的存貨，包括存放在酒店門市部和陳列展覽已經發售但未辦理結算手續，購入后不經酒店倉庫直接發交購買單位或加工單位的物品，委托其它單位加工或代銷的，已購入但尚未入庫的在途物品等。酒店銷售的商品、產品等凡是所有權已經轉移給購買方的，不管物品是否發出，都不包括在本酒店的存貨之內。
3、存貨計價。
財務決算方案 3
一、培訓目標
實施人才強國戰略，適應我國市場經濟和會計行業發展要求，培養和造就一批精通業務、善于、熟悉國際慣例、具有國際視野和戰略思維的高素質、復合型會計人才，發揮高級會計人才在強化會計職能、宣傳會計政策、組織繼續教育、研究實務問題等方面的組織推動和輻射作用，促進我國會計隊伍整體素質的全面提高。
二、培訓對象
主要培訓對象為具有或高級會計師資格考評結合考試成績合格者。具體包括：
1、國有大、中型總會計師或會計機構負責人的后備人員(國有大中型企業現任總會計師、會計機構負責人也可參加)；
2、在國有大、中型企業擔任副職的總會計師和機構負責人；
3、大、中型企業中有一定工作經歷、具有發展潛力的中青年高級財務會計人員。
三、培訓對象的選拔
(一)基本條件
1、遵守《會計法》等相關法律法規，誠實守信。
2、具有開拓創新意識，擔任過一個單位財務會計管理工作，或從事過企業內部會計制度設計、重要課題項目研究；有較強的組織協調能力、分析研究能力。
3、具有經濟管理類專業大學本科以上學歷，有較高的'政策水平和較豐富的財務工作經驗，從事財務會計工作5年以上；具有高級會計師職務資格或通過高級會計師資格考評結合考試。
4、具有一定的英語基礎，能夠使用英語獲取必要的信息。
5、年齡原則上不超過40歲；身體健康。
(二)選拔程序
1、與推薦。
具備條件的學員由本人申請，經所在單位同意，填寫《全國高級會計人才培訓項目申請表》(見附表)，按照會計從業資格證書管理體制，報單位所在地省級部門、中央有關主管單位。具體報名方式由各省級財政部門和中央有關主管單位確定。
2、資格審查。
省級財政部門和中央有關主管單位對申請人的基本條件進行初審，并確定培訓人選5-10人。
3、選拔考試。
省級財政部門和中央有關主管單位負責組織對培訓人選進行集中考試。考試由領導小組辦公室統一組織命題，考試范圍為會計、企業內部控制、企業管理綜合知識和英語。考試為閉卷考試，考試時間為3個半小時。2005年選拔考試統一于10月29日上午8:30-12:00進行，考試地點由各省級財政部門、中央有關主管單位確定。
4、確定人選。
省級財政部門和中央有關主管單位將考試試卷連同申請人申報材料，一并報送領導小組辦公室，領導小組辦公室組織專家對報送的試卷和申請材料進行評卷和審核，確定培訓人選。
四、培訓方式
按照因材施教、學用結合的原則，實行集中培訓與在職學習實踐相結合、課堂教學與應用研究相結合的培訓方式，通過建立學習、研究、實踐、交流平臺，全面培養和提升培訓對象的綜合素質。
財務決算方案 4
一、審計依據
1、《陜西省交通行業內部審計工作實施辦法》（試行）
2、xxx《關于對xx公司進行財務收支審計的通知》
二、審計目的
通過審計，評價被審計單位財務收支的合法性、真實性，以及內部控制制度健全有效性。
審計方法
審閱、檢查、分析性復核、監盤、查詢、詢問以及根據實際情況需要采取的其他方法。
四、審計范圍
xx公司內控制度、預算執行、財務收支情況，遇重大問題可追溯或延伸至有關年度。
五、審計內容
1、審查內控制度的.健全性和有效性；
2、審查收入管理、成本開支、費用控制的真實性、合法性。
3、審查會計政策執行的一貫性和一致性，評價會計信息質量。
4、審查會計核算模式、科目設置是否符合企業實際情況。
5、審查帳戶設置、原始憑證、會計憑證管理、傳遞等會計基礎工作情況。
6、審查被審計單位預算執行情況。
7、審查會計報表編制的合規性，會計報表及合并報表、附注說明所反映內容的真實性、完整性和準確性；資產負債表日后事項處理的正確性、完整性；關聯方交易披露的充分性。
六、審計方式
就地審計（報送審計）
七、審計小組成員
審計組長：xxx
成員：xx
八、審計時間安排：
xx年xx月xx日至xx年xx月xx日
財務決算方案 5
我小組通過網絡信息收集，獲得各行業兩百多名財務人員進行的心理測試，同時對各行業工作狀態的觀察，同時運用調查問卷的方式，對財務人員服務對象的調查，我們發現，98%以上的財務人員失去“職業興趣”，不喜歡自己的職業。大部分財務人員在進入工作狀態后，缺乏熱情，參加工作時間越長，這個問題表現越嚴重。在團隊角色測試中，其“創新能力”得分最低，而且在各個行業的財務部門中表現出驚人一致。說明中國財務人員隊伍與其他職業相比，表現出較大的差距。但財務管理無處不在，財務人員以一種落后的思維、不變的方式、不佳的工作狀態，去應對不斷變化的市場經濟，肯定會造成問題。為了幫助財務人員改變思維、更新觀念、調整行為，進入良好的工作狀態。我組制定了關于財務人員培訓方案計劃。
一、財務管理診斷
企業要想真正達到培訓目的，需要對財務管理進行診斷，通過診斷發現企業財務管理目前存在的問題，通過發現的問題進行培訓方案的制訂。財務管理診斷是指針對企業的財務管理進行全面的調查分析，通過一系列的方法，找出企業在財務管理方面的問題，并提出相應的改進措施，指導改善企業財務管理的過程。財務診斷既是企業診斷的重要組成部分，也是企業財務管理的重要環節。財務診斷是一種改進我國企業財務管理的先進的、科學的方法，它克服了我國企業財務分析的一般化、公式化等弱點，它是財務分析的深化和發展，而且比財務分析更具有科學性、廣泛性和實用性。開展財務診斷有利于提高企業財務管理水平和企業的經濟效益。
二、新進財務人員培訓
培訓目的：開始一項新的工作對新員工來說是充滿壓力尤其是財務部門，新員工常發現自己要在一個完全陌生的工作環境下與不熟悉的人一起工作。為了在新的工作崗位上取得成功，新員工必須學習新的工作方法、了解事實、做事的程序、公司對自己的期望以及公司的價值觀。新員工也可能還會因為過低地估計了新的工作責任所帶來的情緒影響和適應新環境的難度而感到吃驚。此外，新員工也許還需要放棄一些在以前的工作環境中幫助其取得成功的而并不適合新的工作環境的一些行事方法。
適應新組織的過程被稱為組織社會化。社會化是一個復雜而又漫長的過程。新員工要想在新的工作環境中熟悉組織對自己的期望并被新組織的成員所接納，需要花數周甚至數月的時間。成功的組織社會化對員工個人和組織都很重要，它將關系到新員工的滿意度、績效；投資在新員工身上的啟動成本(如招聘、甄選、培訓、員工達到工作熟練所需的時間)；員工繼續留任組織的可能性；替代離職員工的費用幾個方面。
盡管組織社會化很重要，但一些組織在介紹新員工和幫助新員工融入組織的.工作卻做得很少，迫使新員工只好靠自己摸索。一些員工雖然通過這種“自生自滅”式的學習適應了新的環境，但他們在入職的早期有可能經歷焦慮和挫敗感。 因此，認識組織社會化的重要性并采取措施幫助新員工在組織中順利過渡是必要的。除了招聘階段的現實性工作預覽外，入職培訓是普遍使用的一種方法。
新員工入職培訓計劃是為讓新員工了解其即將從事的工作、即將與之共事的上級主管、同事以及組織的情況而設計的一項計劃。該計劃常常是在新員工同意加入某組織并為其效力后即開始實施。一般是新員工到崗的第一天開始。新員工到崗首日所受到的問候及待遇將給其留下深刻而長久的印象。然而，與著重于組織社會化的預備階段的現實性工作預覽不同的是，入職培訓計劃重視社會化過程的遭遇階段，新員工在本階段將會認識組織中的工作與生活情況。
新員工培訓應分為五個方面。第一，應該向新員工介紹企業歷史及發展現狀，介紹企業文化，企業相關制度(人力資源制度、財務制度、其他制度)。第二，調動員工的心態，促其積極參與工作；認識企業，了解公司員工工作狀態。第三，培訓新員工人際關系交往技巧(與上級，與同事的相處之道)；培訓溝通能力，理解溝通的過程，避免溝通障礙，在溝通中運用聆聽、反饋等技巧，理解并合理運用溝通模式，掌握對話溝通技巧；培訓時間管理技巧，讓員工認識時間重要性，如何管理時間，高效利用時間。第四，培訓新員工利用科學的工作方法完成工作任務，了解職務的責任、權限及義務。第五，在培訓過程當中穿插有益的游戲活動以活躍氣氛，培訓完畢后邀請企業高層、人資部門領導參加新員工聯歡會。
培訓時間：一星期
培訓地點：公司、戶外
培訓對象：企業財務部門新員工
三、財務人員心智開發培訓
培訓目的：財務人員給人的一般印象是——保守、呆板、行動遲緩、缺少生機，這主要是由工作性質造成的，相對封閉的工作環境，狹窄的社會接觸面，循環往復、沒完沒了的帳單，極大地減少了工作中的挑戰和樂趣。
財務人員在單位中扮演越來越重要的角色，他們的熱情、創新和合作會極大地影響團隊的效率。此類培訓是由長期在財務系統工作的專家，專門針對財務隊伍這個特殊群體而進行設計，每個游戲和心智開發都對實際工作有著直接的啟發。該培訓將通過實例，向每個學員如何構建人和，打造領導魅力，使每個學員能夠在心智上有所啟發，身心受到激蕩，自覺地反省自己在工作中不良習慣和不合作方式；通過游戲，讓每個學員體驗、感悟沒有激情、沒有創新、沒有合作會給團隊造成的危害，進而給自己帶來的損失。體驗到創新、合作后的成功喜悅和興奮。如何營造地利，創建和諧團隊氛圍，如何根據企業發展需要及時改造財務組織架構，選擇適應企業的管理人才，如何處理棘手的人事問題。培訓將帶領學員反思自己在平時工作(領導和被領導者)不同角色中的作用和合作方式。
培訓時間：休息日兩天
培訓地點：室外或空敞室內
培訓對象：企業高級財務人員
四、會計核算技能提升培訓
培訓目的:會計算帳是會計的基本職能，中國會計算帳技術最早來自西方，計劃經濟時期，算帳技術基本脫離西方會計技術的發展軌道，演變成一種非市場經濟時期的算帳方法，改革開放以來，中國會計雖然引進了大量西方算帳理念和方法，但仍沒有脫離計劃經濟時期的算帳習慣和思維模式，所以中國企業算帳理念和技術成為管理技術中比較落后的領域，技術上至少落后10余年。
介紹西方算帳理念和技術，知道自己的落后，是中國企業財務人員必需的“補習”。該培訓介紹同一個企業在不同算帳理念、方法所報告不同經營結果和傳遞的信息，讓學員從中領會誰是會計產品的買主，如何讓會計信息價值最大化。
培訓時間：一個工作日
培訓地點：企業培訓室
培訓對象：企業全體財務人員
五、全面預算管理方案設計培訓
培訓目的:財務人員怎樣由“算帳型”向管理型轉變，是決定財務人員能否實現職業轉型的關鍵，現在很多財務人員都知道應該轉型，但一回到現實就陷入了會計工作的事務圈中。該培訓是推動財務人員轉型的第一步，全面預算管理方案的設計和推行。該培訓將告訴學員，如何改變企業財務的不良作風?如何塑造企業經營管理者的優秀管理作風。
如何打造企業經營的堅實船板?如何讓預算指標變得合理、科學、進取?如何讓預算編制符合企業的運行規律?為什么大家年底突擊花錢?費用預算時為什么會成為“哄搶資源”?為什么老板在費用預算上亂砍濫伐?在培訓中您會學到編制和控制費用預算的“不二法門”。預算如何避免成為“數字游戲”?預算不是游戲，也不是賭博，它需要實實在在的執行，我們需要能“把信送給嘉西亞的人”，但我們并不把命運壓在“羅文”一人身上，該培訓將探討讓那些不是羅文的人也能送信，我們必須推行“半夜雞叫“式的過程管理，該培訓將告訴您如何“半夜雞叫”。預算是一種“期望”，當事實與期望產生距離，如何補救，如何應對?在預算外的項目不斷發生時，預算目標必然受到挑戰，我們是死守預算方案，還是隨機應變，有時“死守”和“應變”是兩難選擇，該培訓將通過編制滾動預算，教會您補救和應對的正確方法。如何認定責任中心?預算責任不能成為全員責任!如何認定直接責任，如何將相關聯的責任者綁到同一個戰車上，迫使他們配合工作。
如何將預算外的審批和執行承擔責任?該培訓將詳細講解預算責任的判斷原則。如何為預算執行者設計一條有效的“平衡木”?每個責任中心承擔著多個預算指標，預算指標之間又相互矛盾，將所有的預算指標都完成的很好，是一個多難的選擇，如何讓責任中心在預算指標中走好“平衡木”?該培訓將通過“平衡計分法”告訴您如何讓執行者在“平衡木”上跳舞。對預算執行結果如何激勵?對預算執行結果，是獎是罰?其中體現了很微妙的心理管理學。該培訓將通過實例讓您體驗“獎”與“罰”的不同效果。
培訓時間：兩個工作日
培訓地點：不限
培訓對象：企業全體財務人員
六、預算模表設計和編制方法培訓
培訓目的:預算編制是一項系統工程，同時也是一個重要的管理過程，如何避免預算編制成為數字游戲，避免形成“三拍預算”，預算編制的思路和方法非常重要。該培訓將帶領學員采用高爾夫式推進，建立全面預算編制模型，使得業務、財務、資金預算指標在同一時間完成，通過財務和資金預算來駕馭業務規模和盈利欲望的盲目沖動。該培訓學習后，學員的會計技能得到升華，大家了解到真正的預算方案是涉及的內容，預算指標的確定更為理性和全面，更有利預算的執行和考核。
培訓時間：兩個工作日
培訓地點：不限
參加人員：企業全體財務人員
七、財務分析和財務決策培訓
培訓目的：會計的使命是“加工和傳遞信息”，如何是會計信息價值最大化，如何在信息中尋找企業運作中的問題，是會計增加企業價值的重要途徑之一，通過數據看企業，通過管理找利潤成為現代企業的迫切需要。財務分析師，這一新的工作崗位頻繁出現在招聘媒體，越來越成為高級白領青睞的職業，具備財務分析技能，已經成為財務人員增值身價的重要內容。
本教程將通過實例，采用高爾夫式推進培訓，使學員由理念到實務，由簡單到復雜，引導學員實現由“算帳型”向“管理型”轉變，以更高的位置，更寬的視角，更先進的方法全面解讀財務數據，用通俗易懂的語言講述財務數據背后的故事；本教程將實例介紹國際跨國公司常用的財務分析技巧和方法，通過練習，使學員掌握這些技巧和方法的使用；本教程將培訓學員如何通過財務分析的各種手段，不間斷尋找增值空間，不間斷擠壓閑置消耗；本教程將帶領學員具體分析企業每個重要領域的關鍵項目和指標以及分析技巧的具體運用；本教程將通過培訓，使每個學員能夠撰寫一份高水平的財務分析報告，能夠成功地組織一次財務分析會議。
培訓時間：兩個休息日
培訓地點：不限
培訓對象：企業高級財務人員
八、內部控制和流程優化培訓
培訓目的：公司的發展正如帝國的興衰，不斷產生，不斷興盛，又不斷消亡。但是也流傳著許多公司帝國不老的傳說。我們都已讀過許許多多關于強盛的公司帝國興起和長盛不衰的傳奇，但是有誰問過，他們為什么?管理創新、簡化操作，幾乎是這些企業的不二法寶。內部控制制度(SOP)是這個法寶的“靈魂”。很多跨國企業都有兩本必讀的“圣經”，SOP就是其中的一本。本培訓培訓就是要帶領學員解讀SOP的真經所在，掌握內部控制基本理念和原則，通過實例分析，能夠掌握構造內部控制制度和運行程序優化的基本方法。本教程將培訓學員掌握控制的基本思路和理念；本教程將帶領學員具體案例分析，掌握構造和優化企業內部控制制度的基本方法；本教程將通過培訓，使每個學員能夠學以致用，有效地幫助所服務企業推進內部控制制度建設和改善運作流程。
培訓時間：兩個休息日
培訓地點：不限
參加人員：高級財務人員
九、成本控制和盈利模式設計
培訓目的:中國企業將逐步進入“高成本時代”，是一個不可回避的現實問題，傳統的成本管理和控制理念，空間越來越小，尋求低成本已經成為中國制造業的重要課題，這個課題自然而然地落在了財務人員的頭上。該培訓將帶領學員研究傳統成本控制的局限性和投機性，接納國際企業成本控制的先進理念，拋棄“損人利己”的成本降低舊模式，從而對傳統成本核算、報告、分析和控制進行全面改造，通過實例讓學員學到真正的成本降低空間和手段。
培訓時間：兩個休息日
培訓地點：不限
參加人員：企業高級財務人員
十、ABC作業成本管理實戰培訓
培訓目的:在中國很多企業尚處于粗放式經營管理、高消耗作業和無增值勞動隨處可見，管理者可以為“20元”損失處罰職工，但20萬元無效投入確無人問津，無形的損耗，在默默無聞地吞噬著企業辛勤的成果，白花花的銀子在無價值地流淌?“一地雞毛”卻無法撿起一根。
作業成本管理給您提供了最好的管理思路和方法。作業成本管理(Activity d Management)從一個全新的角度重新計算產品成本，重新評價產品成本和經營成本，是現代企業進行動作成本核算、評價和控制的“高科技手段”，其中包括動作成本核算、動作成本預算和動作優化管理三方面內容，它對于精細作業、精細核算和精細管理有著非常重要意義。
培訓時間：兩個休息日
培訓地點：不限
參加人員：企業高級財務人員
十一、企業績效管理方案設計培訓
培訓目的：財務評價是企業經營活動的終結評價，好的企業文化，優秀的管理團隊，先進的管理水平，高新端的技術和產品，良好的客戶關系，最終必須螺旋式回歸到一個終點——錢，該培訓將帶領學員共同設計一套評價和控制“錢”的體系，既評價結果，更考核過程；既評價起點，更追逐終點。從而使“追求財務效果成為企業上下不二的選擇”。
培訓時間：兩個休息日
培訓地點：不限
參加人員：企業高級財務人員
十二、非財務人員的財務管理培訓
培訓目的：國際企業的經理和國內企業的經理之間，管理技能上最大的區別是——財務管理，國際企業的經理基本上都能熟練地掌握會計核算的技巧，因為在很多國家，會計學替代了數學，成為高中時期的必修培訓，當中國的青少年在忙碌著如何解“微積分”和“三角涵數”時，西方國家的青少年們學的是更為實用的“借貸記帳法”，當中國在慶祝“奧數”冠軍時，西方國家青少年已懂得如何理財了。《大敗局》中實例證明，中國的經理們有著天才想象和超人的勇氣，去闖出一片天空，但對多變的天空卻顯示出驚人低能，共同的表象就是在財務管理上的無知，內行一看就知的財務危機，他還津津樂道：這是一個創舉!
本培訓是針對國內企業經理層專門設計的，它用通俗易懂的方式，將財務管理中最實用、最常見技能和技巧交給經理們，使學員基本上掌握鑒別虛假財務信息的方法，進而達到利用有效信息改進管理的目的。
培訓時間：兩個休息日
培訓地點：不限
參加人員：企業高管
十三、資本運作和資金管理技能培訓
CFO職位在財務領域中的出現，標志著國際企業把資本經營和實業經營的兩個舞臺交給了企業的高級管理層，以實業為支撐，以資本經營為加速器，一舉擺脫企業發展的傳統模式，使得企業的成長空間得到極大提高。
而在中國，出現兩個極端，一是從事實業經營的企業對資本市場非常陌生，甚至恐懼，不能很好地讓資本市場為自己服務，不能有效地聚集社會資金為我所用，為我發展；另一個是一些沒有實業的“資本投機份子”，看到了中國資本市場的巨大空間和機會，大肆進行投機，一夜暴富，一夜蹦盤，如最早的牟其中，以及近來的顧雛軍等，他們攬財無道，所以都到監獄去報道。資本運作和資金運營是一個專業性很強的課題，而中國的財經人員對這個領域普遍缺乏了解和基本常識，所以一個一個因為資金問題而使企業倒閉。
本教程是通過實例讓學員了解如何讓資本市場為我所用，怎樣讓社會資金支持企業發展，怎樣使資金運營效率最大化，怎樣有效地預測和防范資金風險，如何讓企業在社會資源中永存。
培訓時間：兩個休息日
培訓地點：不限
參加人員：企業財務總監
十四、財務人員狀態改變培訓
培訓目的:鑒于財務人員較長時間從事自己非常熟悉的工作模式，養成了固有的行為習慣，如不善言辭、追求細節等職業特點，本培訓將針對所有財務人員展開，采用完全拓展方式，離開自己熟悉的環境、熟悉的崗位和熟悉的工作，完全做一些與自己職業無關的活動和游戲，通過培訓，讓財務人員努力擺脫自己習慣的思維方式，反思自己過去思維定勢和習慣模式的弊端，以期激發興奮點和工作熱情，為改變自己進行心理上的準備。
培訓時間：兩個工作日
培訓地點：非本部門
培訓對象：企業全體財務人員
財務決算方案 6
1、進一步鞏固會計核算改革工作搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎，因此，必須在鞏固會計核算改革的基礎上，進一步規范會計基礎工作，提高會計核算的水平。
2、完善財務制度建設我們將在20xx年制度建設的基礎上，進一步制定和完善一些校內財務規章制度，諸如：《清華大學非貿易非經營性外匯財務管理辦法》、《清華大學二級核算單位會計工作制度》等，使會計工作有一個更加完善的制度環境。
3、進一步加強財務系統信息化建設我們將進一步開發財務專網在財務管理和會計核算中的作用；進一步加強財務處網頁建設，做好財務信息的日常發布工作，方便教師查詢，提高辦公效率；完善內部報表制度，開發財務分析系統，為決策提供科學依據。
4、配合后勤部門做好社會化改革工作從財務角度認真總結20xx年后勤改革的經驗，修訂和完善后勤單位的經濟管理辦法，使其在自己發展的軌道上實現良性循環；設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財；擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。
5、加強會計人員的業務培訓，提高會計人員的整體核算水平20xx年將定期對會計核算和使用天財財務軟件過程出現的問題對會計人員進行業務培訓。結合20xx年的決算和總復核中發現的問題，有針對地對一些重點科目進行講解。
6、拓寬、完善天財軟件在管理上的應用20xx年將重點開發為各系財務負責人和系會計人員使用的財務報表分析系統以及開發離任審計的財務指標評價系統。
7、管好、用好各種專項經費做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數據和財務統計分析工作。掌握985經費的使用計劃(規劃)，加強平日管理、檢查、分析和控制工作。
8、清理會計檔案庫，開發票據管理軟件對所有的會計檔案進行整理、清查和分類，開發票據管理軟件，加強票據的管理和監督。
9、完成助學金一級核算工作在工資實現一級核算之后，完成助學金一級核算的`動員、說服、組織、協調以及數據的采集、核算、崗位責任方面的工作，實現助學金的銀行代發，從而提高助學金管理的運行效率。
10、加強平安互助基金、住房公積金的管理及核算工作進一步加強平安互助基金的管理，落實財務處、校醫院和工會三方面的責任，建立科學、現代化的平安互助基金管理體系。
11、拓寬結算中心業務，實現金融創新恢復結算中心對公(主要指后勤資金)部分核算業務；配合校園卡工程，研究落實校園卡小錢包結算功能方案；研究資金增值方案及方式；參與全國結算中心工作的研究；在總結20xx年學生學費收取工作的基礎上，進一步做好20xx年的收費工作。
12、進一步做好部門預算工作，探索基層單位預算管理規律按照教育部、財政部的要求，總結大口徑預算工作的規律，提高預算工作的預見性、民主性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。在試點的基礎上，探索院系等基層單位預算管理的規律，促進資源配置優化和基層管理水平的提高。
13、加強財務管理體制和會計委派制的研究、落實工作鑒于天財財務軟件適于規模化、分工流水作業的特點，20xx年將著力研究辦公地點比較近的院一級財務的實質性合并工作，合理調配校內資源，實現資源共享，為進一步實現財務分區辦公服務和會計人員委派制打好基礎
財務決算方案 7
一、被考核人員
財務部經理、主管、會計人員
二、考核責任人：
財務部經理的考核人為財務總監
財務部主管的考核人為財務部經理
財務部會計人員的考核人為財務部主管。
三、考核方法：
1、所有人員均采取自己述職報告和上級主管考核綜合評判的方法，每月度及每年度進行。
2、述職報告：每月須按規定時間要求交書面述職報告給上級主管領導；每年須在12月底交書面述職報告給上級主管領導。
3、上級評價：采用級別評價法，即直接領導初評打分、上級主管領導復評打分的方法。
四、考核時間：
1、月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于下月5前完成上級評價并交人事行政部匯總，經總經理審核后，報人事行政部備案。
2、年度考核：所有在職員工應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下年度個人工作計劃交直接上級，直接上級及上級主管領導于12月30日前完成上級評價并交人事行政部匯總，經總經理審核后，報財務部。
3、在試用期間的管理人員不參加年度考核。
注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。
五、考核內容：
考核內容以考核表的形式計分，具體內容包括以下幾項：
1、崗位職責考核（考核的重點）：
指對每個管理人員要擔當的本職工作、完成上級交付任務的.完成情況進行評價。基本考核要素由ISO規定的部門質量目標、工作質量、工作交期和工作跟進等構成，此項考核占總考核的70%。
2、能力考核：
指對具體職務所需要的基本能力以及經驗性能力進行測評。基本要素包括擔當職務所需要的理解力、創造力、指導和監督能力等經驗性能力以及從工作中表現出來的工作效率、方法等。
3、品德考核：
指對達成工作目標過程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協作精神以及個人修養等構成。
4、組織紀律考核：
指對達成工作目標過程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進行測評。基本要素包括遵紀守律、儀表儀容、環境衛生以及接聽電話語言規范等。
說明：2-4項考核占總考核分數的30%
六、考核等級：
1、A級（優秀級）95-100分工作成績優異，有創新性成果。
2、B級（良好級）80-94分
工作成果達到目標任務要求標準，且成績突出。
3、C級（合格級）65-79分
工作成果均達到目標任務要求標準。
4、D級（較差級）60-64分
工作成果未完全達到目標任務要求標準，但經努力可以達到。
5、E級（極差級）59分以下
工作成果均未達到目標任務要求標準，經督導而未改善的。
七、考核紀律：
1、上級考核必須公正、公平、認真、負責，不可對親自培訓或招聘的部屬予以過高評價；上級領導不負責任或利用職務之便考核不公正者，一經發現將給予降職或扣分。
2、各部門負責人要認真組織、慎重打分。凡在考核中消極應付、敷衍了事者，一經查實，將給予扣分或免去全月獎金。
3、考核工作必須在規定的時間內按時完成。管理人員次月1日之前未按時交總結及計劃者扣除考核總分的10%；每月5日不按時報送考核表的部門，扣其考核總分的15%。
4、扣分必須要有依據，做到認真、客觀、公正。
5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。
財務決算方案 8
一、工作目標
通過開展專項治理，嚴肅各項財經紀律，全面規范財務管理，履行好財務管理主體責任和監管責任，從源頭上防范違規違紀行為的發生，切實把“錢袋子”管住管好，斬斷滋生腐敗和不正之風的通道。
二、治理范圍
辦、中心各處室。
三、重點內容
重點檢查發現20xx年7月1日一20xx年6月30日期間財務管理違規違紀問題；省委巡視組巡視中發現違反財經紀律方面主要問題的整改落實情況；檢查《省財政廳關于印發〈關于進一步加強行政事業單位財務管理的意見〉的通知》（x財行一發〔20xx〕x號）和《關于印發〈湖北省行政事業單位財務支出票據管理辦法（試行）〉的.通知》（x財綜發〔20xx〕x號）貫徹執行情況。對重點問題將延伸檢查并追溯到以前年度。具體檢查下列方面存在的問題：
（一）單位建立健全財務管理責任體系的情況。
（二）單位預決算管理情況。包括將各項收入和支出全部納入部門預算管理情況；嚴格人員編制政策，嚴禁超編制安排人員經費情況。
（三）單位財務支出管理情況。包括公務卡結算制度執行情況；銀行賬戶開設和存款管理情況；津貼補貼發放情況；會議費、培訓費、接待費管理使用情況；政府采購制度執行情況；“小金庫”和“賬外賬”治理情況；工會經費和職工福利費計提及其他管理情況。
（四）單位資產管理情況。包括資產配置、使用和處置管理情況；對外出租、出借資產的管理情況。
（五）單位內部控制制度建設情況。包括建立健全內部控制制度情況；單位依法設置財務機構、配備合格的財務人員情況；會計、出納分設，銀行賬戶預留印鑒管理情況。
四、方法步驟
專項治理工作分為三個階段。
第一階段：自查自糾階段（4月初至6月中旬）。
綜合處負責制定自查工作方案，落實工作措施，認真開展自查，主動糾正存在的問題，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達到100%。各處室負責人對自查自糾情況負總責。對自查出來的違規違紀問題，必須如實填報，不得隱匿不報或少報、漏報。20xx年6月5日前，綜合處收集匯總并向省專項治理工作專班上報自查自糾報告和《財務管理違規問題專項治理自查（重點檢查）情況統計表》。
第二階段：接受檢查階段（6月下旬至9月中旬）。
綜合處定期匯總上報專項治理情況，隨時做好接受上級檢查準備。
第三階段整改提高階段（9月下旬至10月底）。
針對檢查工作中發現的問題，研究制定整改措施并抓好落實，做到財務管理違規問題整改到位、違紀責任人員處理到位；要深入剖析問題原因，健全完善制度，強化源頭治理，建立和完善規范財務管理的長效機制。
專項治理工作結束后，綜合處將專項治理情況報告及有關表格于20xx年10月25日前報省專項治理工作專班。
五、工作要求
（一）加強組織領導。
成立專項治理工作專班，設在綜合處，搞好組織協調和日常督辦，落實工作責任，把握時間進度，不折不扣落實工作任務。
（二）搞好宣傳發動。
對專項治理活動以適當形式進行動員部署。設立舉報電話、舉報信箱，建立舉報登記和查處督辦制度，充分發揮群眾監督作用。
（三）明確治理政策。
堅持自查從寬的原則，對自查出來的財務管理違規問題，按規定糾正后，視情形不予追究或從輕追究。對上級重點檢查中發現的違規違紀及失職瀆職問題，嚴格依照有關規定進行黨紀政紀處理和問責追責。
（四）建立工作進度月報告制度。
專項治理期間每月25日前，工作專班向省專項治理工作專班報送進展情況和相關報表。
財務決算方案 9
根據20xx年度學院工作重點的相關要求，細化任務，明確目標，制訂措施，確保《20xx年工作要點》各項任務圓滿完成，推動學院20xx年工作再上新臺階。20xx年圍繞“規范、提高”的學院工作主題，財務工作以進一步健全財務管理制度，嚴肅財經紀律，加大審計和監督力度；完善全面預算管理制度；規范各項收費的管理，繼續實行收支兩條線，確保財務資金安全為本年度財務工作的重點。結合學院及財務xx年度的工作重點，xx年度財務工作的計劃安排如下：
1、健全財務管理制度，嚴肅財經紀律，加大審計和監督力度。對現有《差旅費報銷暫行規定》、《招待費報銷暫行規定》、《中國地質大學江城學院會務、勞務費管理規定》等學院財務制度，根據xx預算實施細則的相關要求，結合學院的管理層分工進行進一步修訂和完善，達到簡化流程、提高效率、規范管理的目的。此工作根據學院制度匯編工作的'要求，在其規定時間完成。
2、20xx年度財務審計工作，是應對集團、工商稅務及銀行等各方需要而進行，主要有三部分：
一、學院、德龍及后勤工商稅務（集團）審計；
二、華夏、浦發銀行所需的學院及德龍xx年度審計報告；
三、信合所需的學院xx-xx年度三年的審計報告。此項工作在xx年3月中旬前完成。
3、根據集團對繼續教育學院的定位，財務處對其xx年底預算方案進行審核，并對其相關項目的盈利能力進行測算，為領導對繼續教育學院下一步工作的運行機制提供相關參考依據，同時做好繼續教育學院各項目收款及獨立核算工作。
4、20xx年4-6月學院收費許可證年審工作及學費收費標準的核定工作，由于是兩項工作且收費標準的核定直接影響到學院利益，所以需要投入大量的時間和人力進行統籌安排。
5、20xx年6-7月根據省教育廳的相關精神要求，向省財政局申報購買收費票據及相關收費憑證，為xx年收費工作做好準備。
6、根據本科專業合格評估的條件和學院預算的原則，核定本期固定資產預算額度。
7、根據xx年預算實施細則的要求，本期預算的結算工作分為三期：xx年3月、6月兩次中期結算；xx年8月31日終期結算。預算中期（終期）結算必須核對各部門的預算使用情況，結合上一期預算結算報告工作中的不足，對本報告期間內的費用進行全面清理，更加詳細的對預算執行情況進行說明，并對客觀存在的問題及管理制度的不完善進行分析和修訂。預算的終期結算對xx預算進行全面清理，在預算期截止日前對各部門提前預警，8月初通告各部門預算使用情況，并提醒其將本預算期間已發生尚未支出的費用及時報銷列支，避免預算跨期問題的出現。
8、20xx年8-9月xx-xx學年各項費用的收繳工作。預算收入的實現是學校各項工作正常運轉的前提和保障。對于獨立學院來說，學費和住宿費收入是預算收入極為重要的來源，各項費用收繳工作將直接影響收入的實現，為了保證收費工作高效、有序地進行，必須對收費工作進行周密的計劃、安排和部署。因此應首先制訂20xx年學生收費方案，然后按照收費方案的計劃安排進行收費工作。保收入、保增長是xx年收費工作的目標，財務處與相關學院和部門一道努力實現這一目標。
9、20xx年10-12月各項費用的欠費清理及報告工作。根據本年學費及各項費用收繳情況，配合各相關職能部門制定具體的欠費催收方案，完成xx年度的收費工作。
10、20xx年8-9月根據董事會對制定xx-10年度預算的總體精神，結合xx預算執行情況，擬訂相關預算制定的規則及統一表格，配合相關領導圓滿完成xx年1-8月預算制訂工作。
11、財務日常核算工作。嚴格執行相關財經制度及國家法律法規，嚴格按照學院相關財務制度審批各項收支憑證，按照集團領導、學院領導的要求按時按量完成各項日常財務核算工作。
12、根據學院現有資金狀況和計劃的基本建設情況來看，融資工作仍是20xx年財務工作的重中之重。充分利用國家金融政策，努力做好20xx年融資工作。
財務決算方案 10
今年下半年全鎮將進行村委會換屆選舉，為確保村委會換屆選舉工作的順利進行，根據上級有關文件精神，并結合我鎮實際，經鎮黨委、政府研究，決定在村級換屆之前對村干部任期和離任責任進行全面審計，為村級換屆工作作好準備，制定本方案。
一、指導思想
村級財務審計工作的指導思想是：以黨的十七大精神和科學發展觀為指導，以維護村集體和農民的合法權益為核心，堅持依法依規按政策辦事的原則，嚴格執行各項法律法規和政策規定，弄清村級經濟實力，理順財務關系，明確村干部的經濟責任迎接村級換屆，保持農村社會穩定和經濟健康發展。
二、組織領導
本次村級財務審計工作由鎮人民政府負責領導，各黨工委負責具體組織審計工作。鎮成立聯合審計領導小組（領導小組另行文），在本次審計中發現問題較突出，并有嚴重違紀違法行為的，相關黨工委要及時以書面形式向縣聯審計小組報告。對審計出的問題要按照法律法規依法進行處理。對侵占、挪用、私分、貪污、揮霍集體資財的單位和個人要依法追究主管人和直接責任人的責任。
三、審計的范圍和方法
（一）村級財務審計的.范圍，主要是村集體經濟組織、
村委會及其下屬企事業單位。重點是審計20xx年村委會換屆以來村級財務活動情況和主要負責人任期經濟責任。對群眾反映強烈的重大問題，可追查到以往年度，立案逐項進行審計。
(二)審計方法：抓住“三個重點”，把牢“四個環節”。“三個重點”
一是財務收支帳目，采用審查書面資料的方法進行順查與逆查；
二是貨幣資金和有形資產，采用直接盤點現金與實物的方法；
三是債權債務，包括承包合同結算兌現，采用核對、復核、查詢的方法。
“四個環節”：
一是把牢各項收入帳的清查，是否有漏收或收八不入帳；
二是把牢各項費用，是否有虛假開支；
三是把牢貨幣資金盤點核對，銀行帳戶、庫存現金是否帳實相符，是否有白條抵庫及挪用公款等違紀問題；
四是把牢債權債務帳戶核對，是否與帳戶相一致。
村級財務審計工作在鎮黨委、政府的統一領導下，由各黨工委組織進行審計，做到五個結合：審計查賬與走訪群眾相結合，審計查賬與核查實物相結合，審計與化解村級債務相結合，審計與處理問題相結合，審計與建帳建制相結合，確保審計工作取得明顯成效。
四、審計的主要內容和步驟
（一）審計內容
1、村集體財務收支情況。審查村級各項財務收支的真
實性、合法性和完整性。重點查明收入是否及時入帳，有無被侵占、挪用；非生產性開支是否嚴格控制，有無揮霍浪費；村內各項工程的決算情況；未入帳的費用情況；村公益事業資金、土地補償費收入和政府有關部門下撥資金的管理使用情況；村財務收支是否按時如實上墻公開；民主理財制度是否健全等。
2、集體資產、資源、資金及專業項目管理情況。審查集體資產、資源、資金的管理制度是否健全并嚴格執行，帳款、帳物、帳帳是否相符，集體資產、資源和專業項目的承包標的、期限、方式等是否經集體經濟組織集體討論決定，標的較大的是否引入了招投標機制，承包或租賃者是否按合同及時繳納承包款或租金，有無因管理不善造成集體資產和資源的損失浪費。
3、村級債權、債務情況。查清債權、債務增減變化及拖欠占用情況，摸清帳外債權、債務情況。重點審查有無借款舉債用于違背政策規定的非生產性支出，是否新增村級債務，有無存在盲目舉債情況，有無將集體資金擅自借給個人、企業和外單位，有無擅自為個人、企業和外單位提供擔保或抵押等。
4、村級民主決策情況。審查村級重大事項決策是否由村民代表會議或村集體班子會議討論決定，有無“個人說了算”的情況存在。
5、群眾要求審計的其他問題。如村干部任期內的經濟活動和責任目標完成情況、村干部任職期間的經濟責任等群眾要求審計的問題。
(二)審計步驟
1、準備階段。
對被審計的村(居)民委員會，提前三天下達審計通知書，要求村(居)委組織好人員，并由審計人員確定審計工作重點，擬訂審計工作方案。
2、實施階段。
審計可采取就地或報送審計，對被審計的村（居)委審查財務收支帳目和經濟活動及其有關事項，進行內查外核。
3、階段。
由審計人員對被審計村(居)委的財務帳目情況提出審計報告，報鄉(鎮)人民政府作出審計處理結論。
財務決算方案 11
一、會議召開和出席情況
天奇自動化工程股份有限公司20xx年度股東大會于20xx年4月25日上午10：00在公司會議室召開。本次會議出席股東及股東代表總計3名，代表有表決權的股份數78，131，502股，占公司股份總額的24.34%。公司7名董事、2名監事、3名非董事高級管理人員及見證律師出席了本次現場會議。本次會議由董事會召集，會議由公司董事長白開軍主持，會議的召集、召開及表決程序符合有關法規及《公司章程》的規定。
二、議案審議情況
本次會議以現場投票的表決方式表決，審議通過如下議案：
1、審議通過《20xx年度公司財務決算方案》，同意78，131，502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。
2、審議通過《20xx年度董事會工作報告》，同意78，131，502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。
3、審議通過《20xx年度監事會工作報告》，同意78，131，502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。
4、審議通過《20xx年度公司利潤分配方案》，同意78，131，502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。
5、審議通過《20xx年度報告正文與摘要》，同意78，131，502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。
6、審議通過《關于續聘20xx年度財務審計機構的議案》，同意78，131，502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。
7、審議通過《關于公司及公司控股子公司20xx年度向銀行申請授信額度的議案》，同意78，131，502股，占出席本次股東大會股東所持有效表決股份數的100%，反對0股，棄權0股。
三、獨立董事述職情況
獨立董事吳曉鋒代表三位獨立董事向股東大會作了述職報告，向股東大會匯報了作為獨立董事20xx年度參加董事會情況、發表獨立意見情況、保護社會公眾股東合法權益方面的.工作及其它工作。
四、律師出具的法律意見
國浩律師集團（深圳）事務所丁明明律師到會見證本次股東大會并出具法律意見，認為本次股東大會的召集及召開程序、出席會議人員與召集人的資格、表決程序與表決結果等事宜，符合法律、行政法規及《公司章程》的規定，股東大會決議合法有效。
五、備查文件
1、天奇自動化工程股份有限公司20xx年度股東大會決議；
2、國浩律師集團（深圳）事務所關于天奇自動化工程股份有限公司20xx年度股東大會的法律意見書。
財務決算方案 12
一、工程竣工財務決算審計工作存在的主要不足
(一)財務決算工作滯后
根據財務部關于印發基本建設財務管理條例的通知規定，當基本項目竣工時，必須要根據編制基礎建設項目竣工財務決算，單項工程竣工后，不僅要符合相應的交付條件，而且還應該根據個人項目竣工財務進行決算，當建筑單位和各部門之間必須要針對基本的建設項目竣工財務決算審計工作進行分析，保證相關組織人員及時地編制財務報告，并且規劃施工單位必須積極配合施工項目。在建設施工完成之后，應該在三個月之內完成財務報表，但是超過60%的單位往往在項目完工半年之后才進行財務決算工作，甚至有20%左右的單位在使用一年之后，才完成相應的財務決算工作，這樣就導致財務決算工作整體存在滯后的情況。
(二)財務決算信息不完整
由于在工程建設過程中，很多決算人員對工程項目竣工決算不夠重視，這樣就很容易導致在工程項目決算過程中不熟悉項目企業財務工程技術，所以在編著決算報表時，沒有能夠針對工程項目的具體財務費用分配進行統計，導致固定資產轉讓的決算信息不準確。
二、竣工財務決算工作中存在不足的主要原因
(一)重效益輕管理
在建筑企業發展的過程中，相關職能部門只注重對于資金建設的投資和收益沒有針對資金進行科學管理，這樣就導致財務決算工作被忽視，無法在工程項目竣工是及時的決算。
(二)數據采集困難
在工程項目竣工決算的過程中，由于缺乏相應的數據基礎，也沒有根據規定及時的針對項目竣工財務決算做準備，這樣就導致在項目決算過程中對于數據的獲取非常的困難，尤其是設計管理，貸款利息等相關的投資資料不完整，在很大程度上影響了財務決算的真實性。
(三)管理體制不完善
由于當前建筑企業自身內部的管理機制比較落后，不僅不能夠適應時代的發展，反而還會制約工作人員的積極性，另外由于在項目開展的過程中，對于人力財力方面的投入設定了限額，這樣也會導致竣工財務決算的整體進度受到影響。
三、做好工程竣工財務決算審計工作的主要對策
(一)加強對于財務決算的重視
首先要保證相關的職能部門轉變自身的工作理念，加強對于工程竣工決算的重視，這樣才能夠重新制定績效考核的整體內容，提高企業相關人員的工作積極性，保證決算工作順利完成，另外在項目完成之后，應該針對工程項目的具體資料進行全面的搜集與整理，加強對于項目財務工程技術人員等方面的信息進行全面審計，從而科學編制決算報告。
(二)指派專人對信息收集和管理
在竣工結算的過程中，應該指定專人針對工程項目的各個環節信息進行收集與整理，保證信息的完整，避免資料丟失。
(三)合理分配工作
為了能夠充分調動員工的積極性，必須要根據具體的要求以及相關信息合理分配勘察設計施工等工作以及施工單位的財務決算管理人員，這樣才能夠促進財務決算工作順利開展。
(四)提高思想認識
對于財務人員來說，首先就應該正確認識竣工財務決算工作的'重要性，提高對于財務人員的管理，增強他們對于財務數據信息的整合能力，讓每一個人都能夠重視起財務決算工作，并且避免出現數據不準確的情況，及時的針對財務報表準確性以及工作進度進行匯報，提高會計信息處理的能力。
四、工程竣工財務決算審計的主要內容
(一)財務管理
由于很多的審計工作，往往針對建筑工程的工程項目建設等方面進行嚴格審計，而沒有針對基礎設施進行財務管理審計，這樣就導致項目竣工財務決算審計的效果不全面，為此必須要通過財務報表編制工作，針對工程項目的建設活動和已經接受交貨條件的工程及時上交財務報表。
(二)基礎設施和預算執行
在施工的過程中，通過大量的購買與工程項目相關的材料與設備，保證單位的經濟業務關系得到全面的提升。所以建設單位在分期購買設備，必須索取現場安裝發票，如果提供的是收據，則無法辦理設備出入口手續，也會影響后續財務審計工作的質量。
(三)投標合同執行
在審計的過程中，必須要根據項目設計，施工監督以及設備材料采購是否符合招標方案，另外在招投標的過程中是否保證合法合規，公開公正，不存在違規操作等情況，同時要針對合同的簽訂內容以及具體的執行情況進行深入的分析，保證合同文件完整。
五、結語
通過竣工決算審核，能夠正確的反映建設工程的整體造價以及投資結果，也可以根據竣工決算與概算預算之間的對比進行深入的分析，判斷考核投資的整體工作成效， 總結經驗教訓，提高工程項目建設的整體質量，也能夠保證工程項目投資決算的整體效果。
財務決算方案 13
一、方案目標與范圍
本財務決算方案旨在為企業制定一套全面、系統、可執行的財務決算流程，以提高決算效率，確保財務數據的準確性和完整性，幫助企業在決算過程中有效管理財務資源，實現財務透明化。該方案適用于企業財務部門，涵蓋年度財務決算的各個環節，包括數據收集、數據審核、財務報表編制、財務分析、決算報告及后續的整改與評估。
二、組織現狀與需求分析
根據對企業過去財務決算情況的分析，發現存在以下問題：
數據收集不及時，導致決算周期延長。
財務數據審核流程不規范，缺乏有效的監督機制。
財務報表編制時，信息共享不足，部門間溝通不暢。
缺乏系統的財務分析，決策依據不足。
三、改進措施與流程優化
數據收集
每月、季度、年末定期收集財務數據，設置具體時間節點。
設定責任人，確保數據收集的及時性。
建立企業財務數據管理系統，集中存儲各類財務數據。
確保數據錄入的規范性，設置數據錄入標準和流程。
數據審核
設立數據審核小組，由財務部、審計部等相關部門代表組成。
審核分為初審和復審，初審由數據錄入者所在部門負責，復審由審核小組進行。
審核內容包括數據準確性（與原始憑證核對）、數據完整性（檢查是否遺漏重要數據）和數據合理性（對異常數據進行深入分析）。
財務報表編制
制定財務報表編制規范，明確各報表的責任人及提交時間。
各部門需在規定時間內提交相關財務數據，財務部負責匯總與編制。
設計統一的財務報表模板，確保信息的一致性和可比性。
定期對模板進行修訂，以適應財務管理的變化。
財務分析
引入財務分析軟件，提升分析效率。
定期對財務數據進行比對與分析，發現潛在問題。
根據分析結果撰寫財務分析報告，內容包括財務狀況、經營成果及現金流量等。
向管理層定期匯報，為決策提供依據。
決算報告與整改評估
決算報告包括年度財務報告、審計報告和管理層分析報告。
報告需經過審核小組復審，確保報告的準確性和完整性。
決算報告需在決算結束后的15天內完成，并向全體員工發布，確保信息透明。
對決算過程中出現的問題，制定整改措施，并明確責任人。
定期追蹤整改進度，確保措施落到實處。
建立財務決算評估機制，定期評估決算流程的有效性，并根據評估結果不斷優化財務決算流程。
四、預期效果與成本效益分析
預期效果
決算周期由原來的.60天縮短至30天，提升決算效率50%。
各部門間的信息共享效率提升30%，確保數據的及時傳遞。
通過加強審核機制，預計財務數據錯誤率將由原來的5%降至1%以下。
成本效益分析
預計年度財務決算成本為500,000元，包括人力成本、軟件系統成本及其他間接費用。
通過優化流程，預計每年可節省15%的決算成本，即75,000元。
財務決算方案 14
一、引言
隨著企業規模的擴大和業務的復雜化，財務決算工作變得越來越重要。本方案旨在為企業制定一套高效、準確的財務決算流程，以確保企業財務數據的真實性和完整性，為企業的決策和發展提供有力支持。
二、財務決算流程
數據收集與整理
由財務部門負責收集各部門的財務數據，包括收入、成本、費用等。
對收集到的數據進行整理，確保數據的準確性和完整性。
數據審核與校驗
由專業的財務審核人員對數據進行審核，確保數據的真實性和準確性。
對審核過程中發現的問題進行及時糾正和處理。
財務報表編制
根據審核后的數據編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。
確保報表的準確性和完整性，符合相關會計準則和法規要求。
財務分析
對財務報表進行深入分析，了解企業的.財務狀況和經營成果。
根據分析結果提出改進建議，為企業的決策和發展提供支持。
決算報告
編制決算報告，總結財務決算工作的過程和結果。
將決算報告提交給企業管理層和相關部門，供其參考和決策。
三、技術輔助與支持
信息化系統
建立企業財務信息化系統，實現財務數據的自動化采集和整理。
利用信息化系統提高數據處理的效率和準確性。
數據分析工具
引入先進的數據分析工具，對財務數據進行深入挖掘和分析。
利用數據分析工具提高分析的效率和準確性，為企業的決策提供更加精準的支持。
四、風險管理
數據風險
加強對數據的管理和保護，防止數據泄露和丟失。
定期對數據進行備份和恢復測試，確保數據的安全性和可靠性。
財務風險
建立財務風險預警機制，及時發現和應對潛在的財務風險。
加強對財務風險的管理和控制，確保企業的財務安全。
五、總結與展望
本財務決算方案旨在為企業制定一套高效、準確的財務決算流程，以確保企業財務數據的真實性和完整性。通過信息化系統和數據分析工具的引入，可以提高財務決算工作的效率和準確性。同時，加強風險管理和控制，可以確保企業的財務安全。未來，我們將繼續優化和完善財務決算流程，為企業的決策和發展提供更加有力的支持。
財務決算方案 15
一、背景與目標
隨著市場競爭的加劇和企業規模的擴大，財務決算工作在企業經營管理中的重要性日益凸顯。本方案旨在通過優化財務決算流程、提高決算效率和質量，確保企業財務數據的準確性和完整性，為企業的戰略決策和可持續發展提供有力支持。
二、財務決算流程優化
數據收集與整合
建立標準化的數據收集機制，明確各部門的數據提交時間和格式要求。
利用ERP等信息化系統實現數據的自動采集和整合，減少人工干預和錯誤率。
數據審核與校驗
設立數據審核小組，由財務部、審計部等相關部門人員組成，對數據進行初審和復審。
利用數據分析工具對數據進行校驗和比對，確保數據的準確性和完整性。
財務報表編制與審核
制定財務報表編制規范，明確報表的編制要求和提交時間。
由專業的財務報表編制人員負責編制報表，并進行內部審核和外部審計。
財務分析
建立完善的財務分析體系，包括財務狀況分析、經營成果分析和現金流量分析等。
利用財務分析軟件對數據進行深入挖掘和分析，為企業的戰略決策提供支持。
決算報告與信息披露
編制決算報告，總結財務決算工作的過程和結果。
按照相關法律法規和監管要求，及時、準確地進行信息披露，確保企業信息的透明度和公信力。
三、技術支持與保障
信息化系統建設
加強企業財務信息化系統建設，提高數據處理和分析的效率。
定期對信息化系統進行維護和升級，確保系統的穩定性和安全性。
數據分析工具應用
引入先進的數據分析工具，提高數據分析的效率和準確性。
對數據分析工具進行培訓和推廣，提高員工的數據分析能力和水平。
四、風險管理與控制
數據風險管理
建立數據風險管理機制，加強對數據的安全性和保密性管理。
定期對數據進行備份和恢復測試，確保數據的安全性和可靠性。
財務風險控制
建立財務風險預警機制，及時發現和應對潛在的.財務風險。
加強對財務風險的管理和控制，確保企業的財務安全和穩定。
五、總結
本財務決算方案通過優化財務決算流程、提高決算效率和質量、加強技術支持與保障以及風險管理與控制等方面的措施，旨在確保企業財務數據的準確性和完整性，為企業的戰略決策和可持續發展提供有力支持。未來，我們將繼續完善和優化財務決算方案，不斷提高企業的財務管理水平和競爭力。
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