經濟責任審計整改報告
審計整改通常是指被審計單位根據審計機關依法審計所做出的處理決定或提出的建議，對其自身存在的違法違規問題進行糾正和改進的過程。下面是小編整理的關于經濟責任的審計整改報告范本幾篇，歡迎借閱。
經濟責任審計整改報告 1
一、基本情況
（一）企業基本情況：包括沿革、主營業務、注冊資本、職工人數、子公司及特點等；
（二）被審計人員基本情況：包括任職時間、承擔的主要工作（含在子公司任職情況）、審計期間等。
（三）本次審計的方式（如：財務基礎審計、訪談、問卷、專家評議等）、時間界限（審計期限）、形式（企業推薦、國資委招標）、子企業數量、涉及資產量和重點內容。
二、財務績效分析（概括分析精要）
（一）經過審計前后企業的主要財務指標及調整數，主要包括資產、負債、權益、主營業務收入、利潤
（二）財務績效分析：
1、基本財務狀況：總資產、凈資產、資本保值增值及相關比率指標的變化、原因及行業的比較等；
2、基本狀況：主營業務利潤、利潤總額及成本費用利潤率等指標的變動情況、原因及與行業的比較等；
3、資產運營狀況和資產質量（不良資產）的變動、原因及與行業的比較：
4、償債能力的變動狀況、原因及與行業的比較等；
5、審計期間發展能力的變化、原因及與行業的'比較等。
三、主要經營業績
企業負責人任職期間所做的主要工作及成效。
如在明確企業戰略目標及發展方向方面、改革改制方面、基礎管理方面、市場開拓方面、保值增值方面等，原則上要有證據支撐。
四、審計發現的主要問題
將審計出的問題進行歸納總結，并按照問題的重要性，分問題排列。
五、審計結論
對前面的業績和問題內容進行精練的總結，對企業負責人應承擔的責任進行確認。
經濟責任審計整改報告 2
根據XX審計局《審計報告》（XX審報〔2025〕XX號）及《審計決定書》（XX審決〔2025〕XX號）要求，XX單位高度重視審計整改工作，立即召開專題會議研究部署整改方案，成立由主要負責人任組長的整改工作領導小組，明確責任分工，細化整改措施。截至2025年8月31日，審計反饋的.5大類12項問題已整改完成10項，剩余2項正在推進中。現將整改情況報告如下：
一、預算及財務管理問題整改情況
預算編制不規范問題
針對“未編制預算調整方案”問題，修訂《XX單位預算管理辦法》，明確預算調整需經黨組會議集體審議，并報上級財政部門備案。2025年預算調整方案已按新規執行，涉及資金1200萬元。
固定資產管理漏洞
對審計指出的“固定資產未入賬”問題，組織全面清查，補錄2020-2024年漏登固定資產29.03萬元，包括辦公設備、車輛等，并建立“一物一卡”動態管理臺賬。同時，修訂《固定資產管理制度》，明確采購、驗收、登記、處置全流程責任。
違規列支費用問題
收回多付拆違服務費4.27萬元，通過比對合同與實際服務量核減超額支付部分。
補繳銀行存款利息收入1.51萬元至鎮財政，完善利息收入上繳流程。
針對“超范圍使用黨員活動費”問題，調整2024年主題黨日活動經費支出結構，從老干部活動經費中轉撥910元至黨費賬戶，并組織全體干部學習《黨費管理規定》。
二、工程管理問題整改情況
工程結算審核不嚴
對XX村瀝青路面鋪設項目，委托第三方機構重新審核，核減多計工程款2.33萬元。同時，建立工程結算“四審制”（施工方自審、監理復審、業主初審、財政終審），2025年已審核工程款1800萬元，核減率控制在3%以內。
工程質量保證金返還滯后
制定《工程質量保證金管理辦法》，明確返還時限為工程驗收合格后1年內。截至2025年8月，已返還歷史遺留保證金4萬元，并建立保證金臺賬動態監控機制。
項目變更未履行審批程序
針對XX村灌溉渠道修復項目擅自變更設計問題，修訂《村級工程項目建設管理指導意見》，要求所有變更需經村、鎮、區三級聯審，并留存書面記錄。2025年已否決3項未審批變更申請，涉及資金56萬元。
三、制度建設與長效機制
完善內控制度體系
新制定《內部審計制度》《重大經濟決策目錄清單》等4項制度，修訂《財務管理辦法》《合同管理辦法》等6項制度，形成覆蓋預算、采購、工程、資產等全流程的制度網絡。
強化人員培訓與監督
組織財務、工程、審計人員參加專題培訓12場，覆蓋200余人次，重點學習《預算法》《政府采購法》等法規。
開展“小金庫”專項清查，未發現違規賬戶；對2020年以來所有經濟合同進行合規性審查，整改問題合同8份。
推進審計結果運用
將審計整改情況納入部門年度考核，與干部評優評先掛鉤。2025年已對2名責任人進行誡勉談話，對1個部門通報批評。
四、未整改問題及計劃
XX村路燈安裝工程超合同范圍問題
因涉及村民糾紛，需協調鎮政府、村委會、施工單位三方重新簽訂補充協議，計劃2025年10月31日前完成。
部分歷史遺留往來款清理
涉及3筆共計12萬元的應收款項，因對方單位改制或注銷，正在通過法律途徑追償，預計2025年12月31日前結案。
下一步，XX單位將持續壓實整改責任，強化跟蹤問效，確保問題清零見底，同時以審計整改為契機，推動單位治理能力現代化。
經濟責任審計整改報告 3
根據XX集團《關于XX公司董事長經濟責任審計的意見》（XX審意〔2025〕XX號），XX公司成立由黨委書記任組長的整改專項組，針對審計指出的3大類9項問題，制定“三張清單”（問題清單、任務清單、責任清單），實行銷號管理。截至2025年8月31日，已完成整改8項，1項正在整改中。現將整改情況報告如下：
一、財務績效問題整改情況
收入確認不規范
對審計指出的“提前確認收入”問題，修訂《收入確認管理辦法》，明確以客戶簽收單為收入確認依據。2025年二季度已調整2024年虛增收入320萬元，并補繳企業所得稅80萬元。
成本費用管控粗放
核減2024年超標準業務招待費15萬元，建立“一事一報”審批制，單筆超5000元的需經總經理辦公會審議。
清理長期掛賬的“其他應收款”280萬元，其中收回員工借款120萬元，核銷呆賬160萬元。
關聯交易未披露
對2024年與子公司發生的3筆共計500萬元的'關聯采購，補充披露《關聯交易公告》，并修訂《信息披露管理制度》，明確關聯交易需提前10個工作日報董事會審議。
二、重大經濟決策問題整改情況
“三重一大”決策制度執行不到位
修訂《“三重一大”決策實施細則》，將大額資金使用標準從50萬元調整至20萬元，并增加紀委列席決策會議環節。
對2024年未上會研究的XX項目投資（金額80萬元），補開專題會議審議，并形成書面記錄。
項目可行性研究不充分
針對XX生產線技改項目虧損問題，建立《投資項目后評價管理辦法》，要求所有投資額超100萬元的項目需開展后評價。2025年已完成3個項目的后評價，形成《投資風險預警清單》。
對外擔保未履行審批程序
對2024年為關聯企業提供的200萬元擔保，補簽《擔保合同審批單》，并追責原財務總監，給予其扣減績效獎金3萬元的處理。
三、內部控制問題整改情況
采購流程漏洞
修訂《采購管理辦法》，明確單一來源采購需經專家論證，并留存比價記錄。2025年已否決2項單一來源采購申請，通過公開招標節約資金45萬元。
庫存管理混亂
開展全面盤點，核銷盤虧原材料12噸（價值18萬元），并建立“日清月結”制度，2025年庫存周轉率提升15%。
對倉庫管理員進行崗位調整，并組織ERP系統操作培訓3場。
信息系統安全風險
升級財務系統權限管理模塊，實現“一人一碼”登錄，并關閉外部網絡訪問端口。2025年已通過等保2.0三級認證。
四、制度建設與長效機制
完善內控制度體系
新制定《內部審計章程》《經濟責任審計實施細則》等5項制度，修訂《合同管理辦法》《資金管理辦法》等8項制度，形成“制度+流程+表單”的閉環管理體系。
強化監督問責
設立審計整改專項督查組，每月召開推進會，對整改不力的部門通報批評。
將審計整改情況納入部門負責人KPI考核，權重提升至15%。
推進數字化轉型
上線“智慧審計”平臺，實現審計問題整改全流程線上跟蹤，2025年已通過平臺推送整改任務23項，完成率100%。
五、未整改問題及計劃
關于XX子公司股權轉讓未評估問題
因涉及跨境資產重組，需等待國家發改委境外投資備案批復，預計2025年11月30日前完成。
下一步，XX公司將持續深化整改成果，構建“審計-整改-問責-提升”的閉環機制，推動公司高質量發展。
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