2017年審計報告模板
2017年審計報告模板【1】
***審字[***]第****號
(企業名稱)：
我們接受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月“科技型中小企業××基金(以下簡稱××基金)”的收支使用情況以及“科技型中小企業技術××基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同”(以下簡稱合同)中“經濟指標”的執行情況。
貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對××基金的收支使用情況及合同經濟指標的執行情況發表審計意見。
我們的審計是依據《中國注冊會計師獨立審計準則》與《科技型中小企業技術××基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》進行的。
在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：
一、 企業及項目基本情況
********公司系****年**月**日注冊成立的有限責任公司(或有限公司)，由****工商行政管理局頒發企業法人營業執照，注冊號*************，注冊資本：人民幣*******萬元;法定代表人：***;公司住所：*********************。
公司經營范圍：*******
項目基本情況：(簡述項目基本情況)
二、 基金合同有關規定
(一)貴公司于****年**月**日申報“*************”項目，并與科技部科技型中小企業技術××基金管理中心于*****年**月**日簽訂了《科技型中小企業技術××基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》，立項代碼：*************，取得××基金總額為**萬元人民幣的無償資助(或貸款貼息、資本金注入)，用于“**************”項目的投入。
(二)項目投資總額為***萬元，在××基金合同簽訂時，已完成投資額***萬元，計劃新增投資***萬元，其中××基金資助**萬元(先行撥付**萬元，剩余的**萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付)。
(三)××基金用途規定：××基金必須用于購置生產用配套儀器設備、新產品的開發及研制等。
(四)項目執行階段的經濟指標：
合同規定，****年應實現年銷售收入****萬元
年交稅總額****萬元
年利潤總額****萬元
三、 基金合同中各項經濟指標的執行情況
經審計，合同執行情況如下：
(一)項目投資到位情況：
我們根據銀行存款賬、進帳單及銀行對帳單，確定項目投資到位情況如下：
1、截止到****年**月**日已到位的總投資為******萬元，其中立項時已完成投資***萬元，新增投資****萬元，其中：
××基金 *****萬元
企業自籌資金 *****萬元
(二)項目資金支出情況：
我們根據相關帳簿及憑證，確定項目資金支出情況如下：
1、截止****年**月**日，本項目實際支出資金****萬元，(開發費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金)，其中：
項目產品開發及試制***萬元
其中：購置儀器、設備***萬元
購置生產設備***萬元
流動資金***萬元
銷售費用***萬元
基建***萬元
其他***萬元
合 計 ***萬元
(三)經濟指標完成情況：
截止***年**月**日，貴公司各項經濟指標完成情況如下：
1、項目實現收入：
經審計貴公司提供的××基金資助項目“************”的收入明細清單等資料，項目實現收入為貴公司“***********項目”的銷售收入，項目實現收入總額為*********元，其中：
項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計
項目銷售收入
技術服務收入
合計
2、項目成本：
根據貴公司提供的銷售成本總帳、明細帳及相關資料，確認項目成本總額為*************元，其中：
項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計
項目銷售收入
3、項目稅金
根據項目應計繳的稅金-增值稅、營業稅以及附加、企業所得稅等，確認貴公司在項目執行期間共計繳稅金的總額為******元，稅項及對應稅額明細如下：
稅種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計
增值稅
營業稅
城建稅
教育費附加
企業所得稅
合計
4、項目應承擔的期間費用：
貴公司生產、銷售的產品(不)僅為基金資助項目包含的產品。
根據貴公司提供的費用總帳、明細帳及憑證確認，項目執行期間其發生期間費用合計*********元，其中(基金資助項目產品所產生的期間費用分攤為********元)：
項目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計
管理費用
銷售費用
財務費用
合計
5、項目實現利潤：
xx網通分公司
審計報告模板【2】
根據《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對XXXX進行送達審計。
XX單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。
在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展。
審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。
一、基本情況
(一)項目基本情況(按立項批復內容)
計劃總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元。
實施地點：
實施內容：
實施時間：
(二)項目前置情況(工程建設程序)
前置審計情況：送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，審計核減XX萬元，建議攔標價XX萬元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區間、合同價)
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止XX年X月X日，總計支付項目資金XX萬元，其中：
1、建筑安裝支出XX萬元;
2、勘探費支出XX萬元;
3、設計費支出XX萬元;
4、監理費支出XX萬元;
5、管理費支出XX萬元;
……
三、投資完成情況
送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，核減投資XX萬元。
投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成XX萬元;
(二)待攤投資完成XX萬元，其中：
1、管理費XX萬元;
2、勘察設計費XX萬元;
3、監理費XX萬元
……
四、審計評價
(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價。
具體是：第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。
)
五、審計發現的主要問題和處理意見
(一)基本程序方面發現的問題
1、招標投標方面
2、前置審計方面
3、合同簽訂方面
(二)工程建設及竣工結算方面發現的問題
1、多計工程款
2、多計待攤費用
3、超概或結余
六、審計建議
(指審計機關根據審計情況，按照國家有關財經法律法規，為加強財政財務管理，提高資金使用效益，對具有普遍性的問題有針對性地提出改進工作的措施及辦法。
XXXX年X月X日
離任審計報告范文【3】
根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的人字(xx)第1號，按照的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。
問:即于xx年3月30日向被審計對象發送了審計調查問卷;聽:即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告;談:即與部分業務人員及該社負責人進行座談。
對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價;查:即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。
現將審計有關情況報告如下:
審計對象的基本情況及審計范圍
xxx同志的基本情況
xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中國共產黨黨員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱;197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。
審計報告范文。
xx信用社基本情況
xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。
截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66、92%;固定資產余額99萬元;歷年累虧損985萬元。
審計范圍
本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況。
審計組調閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。
審計的總體評價
xxx同志在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。
在座談中，同志們一致認為，該同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經營管理能力，是職工信得過的好主任。
一、安全保衛、內控管理方面
任職期間，能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經常組織員工學習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。
審計報告范文。
一是落實員工經常性演練<安全防范應急預案>，以提高員工應付突發性事件的能力;二是按照安全保衛有關文件要求，落實安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂<安全責任書>，確保了該社安全保衛制度的進一步落實;三是落實好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少于一次，對轄屬各網點重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時發現問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發生;四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規范了該社各項業務操作規程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責任人，基本按有關規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業、農村和農民服務宗旨;另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。
一是抓好貸款的營銷，積極做好支農貸款投放工作，有效地促進了當地農村經濟的發展，受到了當地黨政部門的一致好評;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77、2%，xx年底下降為73、26%，xx年底下降為70、11%，到xx年底下降為66、92%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10、28%，逐步優化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。
四是加強資產保全工作的開展，為防范信貸風險的產生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產損失。
三、存款方面
任職期間，始終確立“存款立社”的經營理念，一是在加強營業窗口服務，做好日常基礎工作的同時，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發展后勁。
xx年5月底，該社存款只有2837萬元，xx年底該社存款達到3228萬元，到xx年底，達到3878萬元，任期內全社共凈增存款1041萬元，增幅36、69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優化了存款結構，降低經營成本;二是個人吸儲成績顯著，到xx年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務數的433、33%，受到領導的好評。
四、財務管理方面
任職期間，一是在“效益興社”經營思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。
xx年底營業總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業總收入的97、2%，xx年底營業總收入79萬元，利息收入就占營業總收入的98、3%;二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業費用開支逐年下降，xx年底營業總支出210萬元，到xx年底，營業總支出下降為181萬元。
五、其他方面
任職期間，對上任領導1994年向xx縣xx鎮xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求盡快辦理有關的土地確權手續，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。
審計發現的主要問題:
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財務管理方面
主要是執行財務開支不夠嚴格，如xx年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件;xx年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名 ;xx年9月27日暫付辦公費用xx元無審批人簽名;xx年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。
三、內控管理方面
一是查庫制度執行不夠徹底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業部的庫存現金檢查4次;二是對個別網點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于xx年發生了原該社業務人員挪用有關賬戶資金的違規事件，為此，被追究領導責任。
稽核結論
通過審計，我們認為xxx同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，關心職工，具有一定的經營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。
農村信用聯社審計組
組長:
成員:
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