最新內部審計報告

最新內部審計報告范文

　　最新內部審計報告范文【1】

　　南京新港高科技股份有限公司全體股東南京新港高科技股份有限公司全體股東：全體股東：

　　按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求，我們審計了南京新港高科技股份有限公司(以下簡稱南京高科)2011年12月31日的財務報告內部控制的有效性。

　　一、 企業對內部控制的責任

　　按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是南京高科董事會的責任。

　　二、 注冊會計師的責任

　　我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內部控制的有效性發表審計意見，并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

　　三、 內部控制的固有局限性

　　內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。

　　此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

　　四、 財務報告內部控制審計意見

　　我們認為，南京高科于2011年12月31日按照《企業內部控制

　　內部控制審計報告第1頁

　　基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

　　立信會計師事務所

　　(特殊普通合伙)特殊普通合伙)

　　中國·中國·上海

　　工程審計報告【2】

　　XX內審字(20xx)第6號

　　XX公司：

　　受審計委員會委托，我們對XX公司(以下簡稱XX)20xx年工程項目的管理情況進行了審計。

　　在審計過程中，我們結合貴公司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閱相關的項目資料、審查會計憑證與合同、進行現場觀察等程序。

　　現將審計情況報告如下：

　　一、整體情況如下表：

　　二、審計結論

　　經過審計，對XX公司的工程項目管理得出以下結論： ① 項目未按規定審批。

　　XX項目6000 m²未經批復已經施 工(后補批復)，XX項目新增XXm²未經批復;XX項目施工圖尚在審查中，但已經施工;XX項目的處理能力由XX擴容到XX、投資由XX萬元增加到XX萬元沒有報批。

　　② 工程項目資料檔案管理不到位。

　　各工程項目都存在資料 不全、沒有資料清單的情況。

　　③ 工程項目未按規定驗收。

　　XX項目基礎隱蔽工程在施 工階段沒有按規定及時驗收，導致完工后無法驗收;XX m²的XX截止XX還沒有按規定完成最終驗收。

　　④ 材料、設備采購管理不規范。

　　XX項目材料供應商的 選擇、價格的確定、質量的驗收由施工方負責，XX公司對其缺乏監控;XX項目沒有要求供應商提供專利設備的專利證書及資質證明、對采購價格的確定沒有書面記錄。

　　⑤ 賬務處理不規范。

　　XX項目已使用但財務上沒有作為 固定資產賬務處理、已付款的5.9萬元材料沒有驗收單;XX項目對棄標單位收取的履約保證金5萬元沒有及時轉入“營業外收入”。

　　⑥ 合同管理不規范。

　　XX項目施工合同及增補合同未經 律師審核、合同條款“合同價款及付款方式”中對施工方與材料供應商的職責不明確;XX項目臨時路合同沒有領導簽字、采購鋼材45,226.56元沒有簽訂合同、施工合同工期由XX天變更為XX天只是口頭溝通，沒有書面性證明。

　　三、審計建議

　　(1)問題①工程項目的立項、變更應嚴格按照《XX公司治理文件系列》規定執行;

　　(2)問題②③④項應嚴格按照XX公司《項目管理規定》執行;

　　(3)問題⑤工程項目賬務處理應嚴格按照《企業會計準則》

　　執行。

　　(4)問題⑥合同管理應嚴格按照XX公司《經濟合同管理辦法》執行;

　　同時，我們建議XX公司對以上問題盡快進行整改，并明 確責任人，我們將擇期對整改情況進行后續審計。

　　注：后附各項目的詳細報告。

　　審計部

　　20xx年10月12日

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