銀行從業知識點：資產負債管理
商業銀行資產負債管理的整體目標是，在承受合理的缺口與流動性風險的前提下，追求銀行價值的最大化。從不同的時間期限來看，資產負債管理目標可以進一步具體細化。下面yjbys考試網小編為大家分享了銀行從業知識點：資產負債管理。
(一)短期目標
根據資本市場估值理論，商業銀行市場價值主要取決于三個因素：銀行的凈現金流量、獲取現金流量的時間以及與現金流量相關的風險。在短期內，銀行現金流量的可預測性較強，風險相對可控，獲取現金流量的時間對價值影響也不大，因此，影響銀行價值的主要變量是凈現金流量。
由于資產收入扣除負債成本后的凈利息收入是銀行凈現金流量的主要構成項目，因而，目前銀行業通常以凈利息收入與生息資產平均余額之比，即凈利息收益率(NIM，又稱凈息差)作為衡量短期資產負債效率的核心指標。
以凈利息收益率(NIM)為核心的短期管理目標突出了對利潤最大化的追求，從收入和成本匹配的角度強調了對銀行資本的有效利用。但是，凈利息收益率(NIM)越高，蘊含的結構風險可能也相應較高，因此，結合管理內涵和職能，資產負債管理短期目標可概括為：
順應當前經濟形勢、市場變革和監管要求的變化，堅持穩健審慎的風險偏好，以提升凈利息收益率(NIM)和股權收益率(ROE)水平為核心，統籌表內外資產負債管理，做好規模、風險、收益的平衡協調發展。
(二)長期目標
從長期看，商業銀行經營管理應充分考慮資金的時間價值與風險和收益之間的關系，要在有效控制風險的基礎上，以實現公司價值最大化為根本目標。經濟資本回報率(RAROC)將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經過風險調整后的收益率大小，并考慮為非預期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔的風險掛鉤，成為現代商業銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創造能力考察指標。
結合管理內涵和職能，資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰略出發，建立符合現代商業銀行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業務經營引導和調控能力，統籌把握資產負債的總量和結構，促進流動性、安全性和效益性的協調統一，實現經濟資本回報率(RAROC)最大化，進而持續提升股東價值回報。
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