五險一金的全面解析

關于五險一金的全面解析

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　　在我國現行社會保險包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險，再加上住房公積金，合并稱為“五險一金”.五險中的養老保險、醫療保險和失業保險由企業和個人共同繳納，工傷保險和生育保險完全由企業承擔。個人不需要繳納保費。由于社會保險屬于強制性與政策性保險，五險是依據法律定的，至于“一金”則不是法定的。

　　有關保費分擔說明如下：

　　1、養老保險：單位承擔20%(17%劃入統籌基金，3%劃入個人帳戶)，個人承擔8%(全部劃入個人帳戶);;

　　2、醫療保險：各地不同(例如北京：單位承擔10%，個人2%+2;重慶：單位承擔9%，個人2%+2)

　　3、失業保險：各地不同(例如北京：單位承擔1.5%，個人0.5%;重慶：單位承擔2%，個人1%)

　　4、工傷保險：由單位承擔，比例分0.5%、1%、2%三個檔次，根據企業經營范圍和行業性質確定。服務業0.5%，制造業1%;采掘冶煉2%。

　　5、生育保險：由單位承擔，(北京比例0.8%;重慶比例為0.7%)

　　以北京22歲的張為例，她每月收入4000元，社保繳費基數也為4000元，從 22歲開始繳，預期到60歲退休。試算如下：

　　個人繳納部分：

　　1、養老保險金：4，000X8%=320元

　　2、醫療保險金：4，000X2%+2=82元

　　3、失業保險金：4，000X0.5%=20元

　　4、住房公積金：4，000X12%=480元

　　個人繳納部分每月共計：902元。

　　企業交納部分：

　　1、養老保險金：4，000X20%=800元

　　2、醫療保險金：4，000X10%=400元

　　3、失業保險金：4，000X1.5%=60元

　　4、住房公積金：4，000X12%=480元

　　5、工傷保險金：4，000X0.5%=20元

　　6、生育保險金：4000X0.8%=32元

　　企業繳納部分每月共計：1，792元。

　　可享有之養老保障：

　　1、養老保險金：按月領取按規定計發的基本養老金，直至死亡。

　　基本養老金的計算公式如下：

　　基本養老金=退休前一年全市職工月平均工資×38%(每個交費年限發1%)+個人賬戶本息和÷139。

　　假設不考慮工資調整，到張60歲退休時，個人帳戶大約有119，040元，假設社會平均工資仍然為4，000元，則張每月可領取養老金=4，000X38%+119，040/139=2，376元。

　　2、醫療保險金：

　　1)、門、急診醫療費用。在職職工年度內(1月1日-12月31日)符合基本醫療保險規定范圍的醫療費累計超過2000元以上部分報銷50%，個人自付50%;在一個年度內累計門、急診報銷最高數額為2萬元。

　　2)、惡性腫瘤放射治療和化學治療、腎透析、腎移植后服抗排異藥的門診醫療費用，大額醫療費用互助資金支付70%，個人支付30%。但大額醫療費用互助資金在一個年度內累計支付最高數額為10萬元。

　　3、失業保險金：失業保險金以各地最低工資標準為基數發放：

　　累計繳費時間1年以上不滿2年的，領取3個月;

　　累計繳費時間2年以上不滿3年的，領取6個月;

　　累計繳費時間3年以上不滿4年的，領取9個月;

　　累計繳費時間4年以上不滿5年的，領取12個月;

　　累計繳費時間5年以上，按每滿一年增發一個月計算，最長不得超過24個月。

　　4、工傷保險金：治療工傷或職業病所需的掛號費、診療費、住院費、醫療費、藥費、就醫路費全額報銷。

　　1)被保險人因工負傷被鑒定為一級至四級的，則享有以下保障：

　　按月發給傷殘撫恤金，標準分別為本人工資的90%至75%。其中：一級90%，二級85%，三級80%，四級75%;

　　發給一次性傷殘補助金，標準相當于傷殘職工本人18至24個月工資。其中：一級24個月，二級22個月，三級20個月，四級18個月;

　　2)因工致殘被鑒定為五級至十級的，享有以下保障：

　　按傷殘等級分別發給一次性傷殘補助金，標準相當于傷殘職工本人6至16個月工資。其中：五級16個月，六級14個月，七級12個月，八級10個月，九級8個月，十級6個月;

　　被保險人工傷評殘后經勞動鑒定委員會鑒定確認需要護理的，應當按月發給護理費。護理費依照全部護理依賴、大部分護理依賴和部分護理依賴三個等級，分別按本市上年度職工月平均工資的50%、40%、30%發給。

　　因工死亡待遇：

　　按月發給供養親屬撫恤金，配偶每月按本市上年度職工月平均工資的40%發給，其他供養親屬每人每月按30%發給，孤寡老人或者孤兒每人每月按50%發給，直至失去供養條件為止;撫恤金總額不得超過本市上年度職工月平均工資。

　　發給其供養親屬一次性工亡補助金，標準為48個月的本市上年度職工月平均工資。

　　按照本市上年度職工月平均工資6個月的標準發給喪葬補助金。

　　5、生育保險金：

　　1)、正常生育的產假為90天，難產的增加15天，產假期間每個月由生育保險基金支付工資每月4000元。

　　2)、女職工生育的檢查費、接生費、手術費、住院費和藥費由生育保險基金支付。檢查費最多1400元，難產2100元，順產1900元，超出規定的醫療服務費和藥費(含自費藥品和營養藥品的藥費)由個人負擔。

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