住房公積金稽核審計的工作方案
為有效落實《市住房公積金稽核審計實施暫行辦法》，切實開展好我市住房公積金稽核審計工作，優化業務流程與操作規范，強化內部控制和監督制約，經研究，制定《2019年度全市住房公積金稽核審計工作實施方案》，現將有關事項通知如下：
一、成立工作小組
成立全市住房公積金稽核審計聯合檢查工作小組，具體負責全市住房公積金稽核審計工作的組織實施。工作小組成員由公積金中心各單位、各部門抽調業務骨干組成，經研究，工作小組組成人員為：。稽核審計工作由組長總牽頭，和分別擔任工作組組長，根據不同檢查對象和內容，分別成立選定相應工作人員組織開展具體稽核審計工作。專項業務稽查仍由公積金中心各單位、各部門分別牽頭組織開展。
二、明確工作標準
根據稽核審計內容，由市公積金中心相關處室牽頭，組織有關人員認真編寫相關業務流程和操作規范，詳細制定稽核審計工作標準，作為監督檢查的對照依據。在稽核審計過程中，各稽核審計工作人員要嚴格對照標準查找問題與不足，同時應注意詳細收集有關信息材料提交工作小組和市公積金中心相關處室討論，以便不斷完善工作標準。
三、開展人員培訓
培訓內容主要為《住房公積金管理條例》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《市住房公積金管理辦法》、《市住房公積金稽核審計實施暫行辦法》，以及有關內部規章制度和流程規范。重點圍繞稽核審計實施暫行辦法，學習掌握稽核審計的內容與工作程序，明確職責權限，正確行使稽核審計職能。
培訓對象：稽核審計工作小組全部成員，各部門負責人和相關業務骨干。
四、檢查內容和時間安排
2019年度稽核審計的主要包括：計劃（預算）的制定和執行情況，歸集業務、提取業務和貸款業務的手續辦理、程序審批情況，財務管理、會計核算情況，固定資產和檔案管理情況等。由稽核審計工作小組根據專項檢查、日常對接和定期考核的情況綜合，結合各部門實際，確定每次稽核檢查的重點內容，并提前通知稽查對象。
根據稽核審計年度工作總體計劃，市公積金中心從五月份開始至年末，逐一開展對各部門和各項業務的稽查。
2019年度稽核審計時間計劃與重點內容見附表。
五、工作要求
（一）思想要高度重視
稽核審計是規范業務操作、強化內部控制、防范和化解運作風險的必要手段，各部門要切實重視稽核審計工作的'實施開展，部門主要負責人要切實擔當起第一責任人，部署落實好相關稽核審計工作，為稽核審計工作的有效開展提供堅強的組織保障。
（二）措施要扎實到位
稽核審計是一項長期的系統性工作，各部門要常抓不懈，一方面應強化專職稽核人員的培訓，根據稽核審計工作要點認真開展常規性檢查，做好日常崗間互查；另一方面應主動接受審計和上級部門的專項檢查及不定期稽查，確保審計稽核工作規范有序開展。
（三）結果要充分運用
稽核審計是發現問題、解決問題并通過整改完善提高管理水平的過程，各部門要切實加強對稽核審計結果的運用，認識到查錯是手段，及時糾錯與全面防錯是目標，最大程度地發揮稽核審計的監督職能和內控效用，要充分利用技術手段和制度規范加以防范，不斷提升我市住房公積金管理水平。
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