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企業稅收自查報告（精選16篇）
忙碌而又充實的工作已經告一段落了，回顧這段時間的工作，既存在亮點，也存在不足，讓我們一起來學習寫自查報告吧。那么一份詳細的自查報告要怎么寫呢？以下是小編為大家收集的企業稅收自查報告（精選16篇），歡迎大家分享。
企業稅收自查報告 1
根據深圳證監局深證局發【20xx】109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》文件的要求，我公司積極組織，認真開展自查，現就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的.情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
四、存在問題
通過自查，我公司在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
為進一步推進懲治和預防腐朽體系建設，強化對部門權力運行的內部制約和監督，逐步健全完善治賄糾風工作長效機制，促進商務又好又快發展，根據市委辦、市政府辦《轉發<市紀委、市監察局關于開展廉政風險防控管理工作的實施意見>的通知》(德委辦【20xx】77號)文件精神和要求，按照局黨委部署和安排，從20xx年8月起，通過“找、防、控”三個環節，我局認真排查本局在廉政方面存在的個性和共性問題，全面開展以人為點、以程序為線、以機制為面的環環相扣的廉政風險防控工程，建立起融教育、制度、監督于一體，從源頭有效防控廉政風險的新機制，扎實推進懲防體系建設，廉政風險防范和行政權力運行監控機制工作取得明顯成效。
企業稅收自查報告 2
尊敬的XX文化旅游和新聞出版局領導:
我公司位于XX市XX鎮，成立于20XX年，是XXXXXX核心子公司，目前是中國包裝聯合會副會長單位、國家重點高新技術企業，現有總資產9.2億元，注冊資金XXX萬元，員工XXX，廠區面積XXXX平方米，可年生產包裝裝潢紙箱產品2.5億平方米，目前本公司是全國最大的紙包裝生產企業之一，現將企業自查情況報告如下：
一、執行印刷法規規章情況
我公司在上級各部門領導的關心和指導下，嚴格執行《印刷業管理條例》和《印刷品承印管理規定》，嚴格執行有關法律法規和各項規章制度，自覺維護企業良好形象。立足于國家有關印刷管理的各項法律法規并結合工商、稅務等部門的各項法律法規，深入學習，認真貫徹，堅決執行，杜絕一切違法違紀的經營行為，我們堅決執行五項制度，針對存在的問題，即時加以整改，并完善了承印驗證、登記、保管、交付和殘次品銷毀五項制度，統一按照要求認真填寫《印刷品登簿》，同時制定和完善了相應的管理措施。做到在經營的過程中不斷提升企業的形象、企業的誠信度，為印刷行業營造一個好的氛圍出一份力。在經營過程中我們通過學習、領會各項經營政策和法律法規，使企業逐步步入了一個良性循環的軌道，為以后的發展打下了良好的基礎，在以后的經營過程中，我們要經常學習各項行政法規，將能做的事做的更好，爭取能受到上級領導的好評，對違規亂紀的事，我們要杜絕，決不能讓違規亂紀的事在我們企業發生。
二、開展經營活動的基本條件
我公司現有廠房面積XXXX平方米，職工人數XXX人，其中管理人員XX0人，技術人員XX人，工人XXX人，各類設備80余臺（套），其中50％為國外進口設備，能滿足各類包裝供應商需求。
三、經營情況及獎懲
20XX年承印紙制品印刷約1.X億印，預計實現銷售收入XX萬元，利潤XX萬元，稅金XX萬元，綜合經濟效益在浙江省紙制品行業名列前茅，被列入諸暨市30強大企業大集團，還被評為浙江省管理創新示范企業。
四、設備情況
我公司遵照《產業結構調整指導目錄》的方針，我們從建廠時就杜絕購置淘汰設備，使企業從一開始就與淘汰設備決裂，我們遵循優化產業結構，從提升企業的競爭力著手，購置了國內當前市場上的先進設備，為企業在以后的行業競爭中顯現優勢打下了伏筆，目前公司進口的國外設備全部為新設備，且為國際先進設備，先進的設備為企業的.正常生產經營工作做出了較大貢獻。在以后的經營過程中，我們將不斷學習，敏銳洞察，拓展市場，不斷壯大自己，為以后引進新設備，提升企業在行業中的競爭力而不斷努力。
五、產品質量情況我們以“以質量求生存，以信譽謀發展”為理念，嚴把產品質量關，決不讓不合格產品走出企業，產品出廠合格率為100％，目前公司已經通過質量管理體系和環境管理體系認證。
建立以法人代表為主的安全生產領導小組，對新入職工進行三級安全培訓，從消防、環保、印刷開機、后道裝訂、印刷品識別等方面的安全知識進行培訓，公司制定了安全生產規章制度和員工作業指導書。對不允許印刷的物品不接單、不設計、不印刷；生產中存在的安全隱患立即整改。
六、統計數據報送情況
公司每年按照規定按時逐項向新聞出版行政部門報送統計數據，企業在審核登記期內沒有違規行為，未受過行政機關任何處罰。在今后的經營中，我們將一如繼往的執行好各項法律法規，學習好各項管理措施。
在今后的經營中，我們將積極配合好上級各行政部門的工作，對組織的各項培訓積極參加，并認真貫徹各項措施，及時上報各項數據，我們將一如繼往的執行好各項法律法規，學習好各項管理措施，努力改善企業的不足，做到取精去粕，對企業自身的不足要經常自查，認真監督好各項制度措施的到位情況，促進企業健康快速發展。
最后希望主管部門在業務活動中予以更多的支持，為企業提供優質快捷服務，推進行業又好又快發展。
特此報告
企業稅收自查報告 3
近日，根據國家稅務總局工作部署，為了有序開展20XX年稅收專項檢查，廈門市國稅局決定以企業自查為先導、以稅務機關抽查和重點檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類產品的出口企業及外貿供貨企業開展稅收自查。
此次自查的對象和范圍包括：在20XX年度和20XX年度辦理電子、服裝、家具類產品出口退(免)稅的外貿企業與生產企業，電子、服裝、家具類產品的外貿出口供貨企業。以電子、服裝、家具類產品出口及供貨源為自查重點，對照檢查是否存在稅收違法與違規事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。
本次自查實施“陽光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務機關將篩選出口退稅企業自查名單，告知企業出口退稅相關法規政策、稅收檢查重點及企業自查自糾的法律責任與權益，根據企業自查報告審查情況，確定抽查和重點檢查對象。企業自查出的稅收問題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問題不報告，或不按規定如實報告的，經稅務機關檢查確認，將依法處理。企業還應逐條對照稅收檢查問題，如實填寫自查報告，若違規應逐筆列示;應繳(收回)稅款的，需說明稅款的所屬期間，經所屬主管稅務機關確認后解繳入庫。
相關企業可從市國稅網上下載自查表報，并于15個工作日內遞交自查報告。企業應報送稅收自查承諾書，出口退(免)稅企業自查報告及附表，外貿供貨企業稅收自查報告及附表。報表均以紙質與電子數據兩種方式報送所屬主管稅務機關。報送方法為登錄國稅網站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見對我單位20XX年至20XX年1至5月底以前的納稅情況進行了認真的'自查。現將自查情況報告如下：
一、企業概況
實收資本xx-xx，公司下設工程部、財務部、銷售部、辦公室等職能科室。目實現銷售收入xx-xxx-x元。
二、自查情況
根據貴局大檢查安排意見，我們重點對本企業20XX年至20XX年5月底以前的納稅情況進行了自查，自查結果為：
1.營業稅檢查情況：截止20XX年5月底，本企業少繳營業稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2.元;少繳稅的主要原因是：20XX年6月公司競拍土地12.64畝，當時的成交價為每畝地500萬元，原計劃土地拿到后能盡快開工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過程中個別住戶設置障礙，以至于拖到現在無法拆遷，加之大部分住戶的安置補償、過渡費等費用使企業資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2.代扣稅檢查情況
根據稅務局要求，我們對建筑企業的稅收情況進行了認真的監督，并積極進行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問題：
①由于工程未決算，目前已付工程款...元，工程款暫未代扣稅金。
②其他由于正在辦理外派證，已付...元，暫未代扣稅金。
經過自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學習有關法律法規，學習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業發展盡我們應盡的義務。
企業稅收自查報告 4
依據你局《稅務事項告訴書》(麥地稅通【20xx】號)的有關要求，對我公司自成立至20xx年2月29日稅款交納狀況展開自查，現將自查狀況報告請示如下：
一、公司成立的背景和以后的市場情勢
公司是為順應“調和刀郎花園小區〞的需求而成立的。公司成立當前，遇到國度調整經濟政策，對房地產業由扶持轉為嚴厲控制，相繼出臺一系列變革辦法，如取消房地產企業享用新辦企業的免稅待遇、進步購房戶按揭購置住宅首付款的比例等，從而使企業遭到的政策壓力越來越大，土地置辦本錢高，從市場方面看，住宅產品的大中大戶型、高中低價位的構造不合理，面向普通消費者的經濟適用型住房比重偏小，曾經形成了必然水平的有效供應。
二、公司面臨的窘境
公司成立時的900萬元注冊本錢金，扣除用于“調和刀郎花園小區〞工程的土地置辦本錢后，后續開發資金沒有到位。同時公司還面臨著經歷缺乏和人才缺乏的成績，特別是缺乏市場定位方面的人才，因此在工程決策進程中往往只能優先進展本錢效益測算，無法在工程功用定位、確定潛在客戶群等方面進展更多的剖析，在進展工程調研時思索更多的是短期效益，很少關注長效工程。
面對窘境，公司普通人從指導到員工沒有畏縮，而是不時的探究市場、積聚經歷。公司成立以來，經過不時的調查、測算、調研，公司掌握了少量的市場信息。
三、現有工程的.開展前景
公司成立以來“調和刀郎花園小區〞規劃建立面積186000O，第一期規劃建立面積46900O、2#樓20xx2O、3#樓6693O(賓館)、4#樓20xx6O一期工程估計總投資8000多萬元，其中門面房3650O以上，住宅36557O，合計：320套住宅。
四、對自查查處存在成績的處理方案
印花稅，土地運用稅，契稅，修建工程稅等有關稅從下個月起分階段交，我們至今未銷售任何商鋪住宅，除此之外我們還沒有牽扯營業稅。
五、其他需求闡明的事項
1、我公司目前開發的這塊地，為城市郊區，比擬偏遠，我們無法吸引客戶前來購房。
2、我們的運營狀況一旦惡化或一些資金到位，應交納的相應稅務，我公司絕不拖欠。
六、聲明：
我公司上述自查后果真實、合法、完好，附表內的數據真實、精確。如有不實，我公司愿承當法律責任。
企業稅收自查報告 5
納稅自查報告就是將稅務機關認為可能有問題的事項，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關情況，更類似于情況說明。一般稅務應該給你發一個正式的函，具體說明你要自查的問題，然后規定你交自查報告的具體日期。有的時候他們比較懶或認為不存在嚴重的'問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。大概的格式:
"自查報告"第一行居中，然后第二行開始:列明他讓你自查的問題;然后簡單解釋(千萬不要太多字)
然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。
如果是稅務局發的函，還要在那個上面簽字，證明你在規定日期內交了自查報告，如果稅務認可了就基本沒有事情了，如果他認為你的自查報告不合理，則會到貴公司進行查賬。
不同行業的稅負不一樣,商業和工業的稅負不一樣.根據行業特點和企業經營情況進行解釋.比如商業企業稅負低,主要原因有:行業利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發企業),庫存商品多，截止到某月底現有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等原因.具體寫法:
第一部分:企業基本情況介紹;成立日期,法人是誰,經營地址，注冊資金,經營范圍,主營業務是什么,何時被認定為增值稅一般納稅人;
第二部分,稅負的原因:前三個月收入,稅金,稅負.具體根據企業情況,解釋稅負的原因:
1、行業特點;
2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負不低。
3、簽定大筆供貨合同，需要準備庫存。
4、受市場影響，銷售不旺，產品積壓等等，都是企業稅負抵的原因。
第三部分：如果解決稅負低的情況：擴大銷售，提高產品質量;減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據企業的實際情況和經營特點，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被稅務機關稽查部門進一步檢查!
企業稅收自查報告 6
根據x地稅直查(xxx)xxx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于xxx年7月x日-x日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為xxx至xxx年度的企業所得稅的繳納情況。
二、自查工作的`原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司xxx至xxx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一周的自查工作，我公司xxx年—xxx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過此次自查，我公司xxx年—xxx年應補繳企業所得稅x，x6、x元;其中：xxx年應補繳企業所得稅4，580、76元;xxx年應補繳企業所得稅8，5x、42元。具體情況如下：
1、xxx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額x，881、x元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：
項目金額
未按照權責發生制原則分攤所屬費用x，881、x
調增應納稅所得額小計x，881、x
應補繳企業所得稅4，580、76
(1)未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司xxx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用x，881、x元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【xxx】x4號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額x，881、x元。
2、xxx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，x1、67元，應補繳企業所得稅額8，5x、42元，具體調增事項明細如下：項目金額
購買無形資產直接費用化x，x1、67
無須支付的應付款項x，x0、x
調增應納稅所得額小計34，x1、67
應補繳企業所得稅8，5x、42
(1)購買無形資產直接費用化：我公司xxx年x月購入財務軟件x，3x、x元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》(國稅發【xxx】x4號文)的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額x，x1、67元。
(2)無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的xxx年應付萊思軟件公司x，x0、x元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【xxx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額x，x0、x元。
企業稅收自查報告 7
根據xx市國稅稽通(xxx)445號通知書要求，我公司對xxx年度至xxx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、企業基本情況
xx縣xx煤業有限公司成立于二x三年十月，經營地址：xx縣茅坪場鎮白云村二組;法定代表人：xxx;注冊資本：390萬元;公司類型：有限責任公司;經營范圍：煤礦投資，農副產品購銷，煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42x2588xxxxxxxx。
公司年設計生產能力x萬噸，職工3x人，連續五年來被xx縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為xx縣地方經濟發展的龍頭企業，為xx縣稅收發展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開采、銷售業務，兼營煤炭購銷業務;增值稅由xx縣國家稅務局征收，企業所得稅由xx縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨，結算方式為現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率xxx年-xxx年為x%，xxx年為x%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。x年起機器設備等固定資產納入抵扣范圍。
公司自成立以來，嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業務。x年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，x、x年也經過xx縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優異成績的主要原因是xx縣國稅局對企業的精心輔導和精細管理!
二、稅金繳納情況：
1、xxx年度納稅情況：
xxx年初公司庫存原煤8x.x噸，當年生產原煤x4679.88噸，外購原煤329x.42噸，共銷售原煤2x3x.28噸，實現銷售收入49849498.43元，銷項稅額648x34.72元，進項稅額xx9x.60元，繳納增值稅45735x.x元。其中自產原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.x%。
當年根據xx縣國稅局《關于對全縣煤炭行業稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金，xxx年1月x日，xx縣國稅稽查局對我公司xxx年1月1日至xxx年x月31日的的納稅情況進行了檢查，并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰(xxx)2號”文件，對公司未按規定設置賬簿行為處以xxx元的`罰款，該罰款于xxx年1月x日上交。
2、xxx年度納稅情況：
xxx年度共生產原煤2x272噸，外購原煤47x8.34噸，銷售原煤253968.x噸，實現銷售收入799x230.43元，銷項稅額1x87549.96元，進項稅額2768685.76元，繳納增值稅76x864.x元，其中自產原煤增值稅稅負率為x.x%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
xxx年x月，根據xx縣國稅局關于加強煤炭行業稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅2x687.66元，加收滯納金2339.56元，于xxx年x月6日上繳入庫。
3、xxx年度納稅情況
xxx年度共生產原煤x5365噸，外購原煤25866.91噸，銷售原煤xx.54噸，實現銷售收入52625469.36元，銷項稅額8946329.85元，進項稅額3x98x.96元，其中生產設備抵扣進項稅489x5.x元,應繳納增值稅款58965x.89元，實際入庫6876334.67元。其中自產原煤增值稅稅負率x.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。
xxx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環境，xx縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，征納雙方嚴格按照責任書規定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執行。
根據責任書的職責，我公司對xxx年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發現xxx年7月x日支付汽車檢修費96x.69元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬于本公司固定資產，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用82x.x元應予沖回，進項稅額x95.55應予以轉出。
以上是我公司xxx至xxx年度自查情況,現上報貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位!
企業稅收自查報告 8
我公司于20XX年5月2日-8號對公司20XX年1月—20XX年12月的賬務進行了自查，現將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
一、企業基本情況
鄭州×××××有限公司納稅識別號：××××××，依法成立于20XX年九月三十日，注冊資本壹仟貳佰萬圓整，公司股東是由×××、×××、×××構成。我公司按照房產項目開發過程設置了工程部、預算部、招采部、銷售部負責項目全部銷售工作。設立了綜合部、財務部統管企業日常形成和財務工作，為業務部門進行支持和服務。企業目前同期運作的只有一個項目，組建項目部負責項目實施階段的項目管理工作，由于企業人員不多，管理效率也不高，項目及公司管理工作由公司總經理擔任。
該組織結構特點：
項目業務階段性特點比較明顯;不同階段部門的'權力在不斷變化，項目制下項目部職權與職能權之間沖突比較多
二、20XX年至20XX年納稅情況
20XX年納稅情況：本年度實現預售房款收入×××元;上繳營業稅1元;上繳城建稅1元;上繳土地增值稅1元;土地使用稅應繳1元、已上繳1元、應補稅款1元;上繳印花稅1元;上繳個人所得稅1元;上繳教育費附加0元。
20XX年納稅情況：本年度實現預售房款收入0元;營業稅應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元;城建稅應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元;土地增值稅應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元;土地使用稅應繳0元、已上繳0元、應補稅款0元;印花稅應繳0元、已上繳0元、應補稅款0元;上繳個人所得稅0元;上繳契稅0元;上繳耕地占用稅0元;教育費附加應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元.
20XX年納稅情況：本年度實現預售房款收入0元;營業稅應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元;城建稅應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元;土地增值稅應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元;土地使用稅應繳927871.28元、已上繳558440元、應補稅款369431.28元;印花稅應繳0元、已上繳0元、多繳應退稅款0元;上繳個人所得稅0元;教育費附加應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元;地方教育費附加應繳0元、已上繳0元、多繳應退稅款0元;
三、20XX年到20XX年接受稅務檢查情況
在這期間20XX年上半年縣地稅局稽查科對我公司賬務進行過檢查。
四、涉稅情況的自查及結果
根據對20XX-20XX年賬務自查及納稅情況，以及結合20XX年4月份之前納稅情況，結果如下：
營業稅多繳應退0元;城建稅多繳應退0元;土地增值稅多繳應退0元;土地使用稅應補稅款0元;印花稅應補稅款0元;教育費附加多繳應退0元。綜合以上納稅情況，應補稅款0元。
企業稅收自查報告 9
我公司成立于xxx年xx月，注冊企業名稱“xxxxxxxx限限責任公司”，座落于新疆烏魯木齊市xxxxxxxxxx號，總占地面積為xxxx平方米，建筑面積約為xxxx多平方米。公司注冊資金xxxx萬元人民幣。我公司在上級各部門領導的關心和指導下，立足于國家有關印刷管理的各項法律法規并結合工商、稅務等部門的各項法律法規，深入學習，認真貫徹，堅決執行，杜絕一切違法違紀的經營行為。現將本公司20XX年度從事印刷經營活動的自查報告如下：
一、根據國家檔案法和印刷業管理規定，健立了印刷品接單、承印驗證、登記、保管、交付、殘次品銷毀等規章制度，所有客戶一律簽訂印刷委托合同，印件原稿、印樣、菲林、委印證明文件，統一建檔立卷保管，以備查驗。印刷管理規定張貼于公司業務部門顯眼墻上，牢固樹立依法印刷觀念。我們堅決執行五項制度，針對存在的問題，即時加以整改，并完善了承印驗證、登記、保管、交付和殘次品銷毀五項制度，統一按照要求認真填寫《印刷品登簿》，同時制定和完善了相應的管理措施。做到在經營的過程中不斷提升企業的形象、企業的誠信度，為印刷行業營造一個好的氛圍出一份力。
二、在經營過程中我們通過學習、領會各項經營政策和法律法規，使企業逐步步入了一個良性循環的軌道，為以后的發展打下了良好的基礎，在以后的經營過程中，我們要經常學習各項行政法規，將能做的事做的更好，爭取能受到上級領導的好評，對違規亂紀的事，我們要杜絕，決不能讓違規亂紀的事在我們企業孳生。
三、健立了以法人代表為主的安全生產領導小組，對新入職員工進行三級安全培訓，從消防、環保、印刷開機、后道裝訂、印刷品識別等方面的安全知識進行培訓，公司制訂了安全生產規章制度和員工作業指導書。對不允許印刷的物品不接單、不設計、不印刷；生產中存在的安全隱患立即整改。
四、20XX年度實現工業總產值xxxx萬元，實現主營業銷售額xxxx萬元。
五、遵照《產業結構調整指導目錄》的方針，我們從建廠時就杜絕購置淘汰設備，使企業從一開始就與淘汰設備決裂，我們遵循優化產業結構，從提升企業的`競爭力著手，購置了國內當前市場上的注流設備，為企業在以后的行業競爭中顯現優勢打下了伏筆，在以后的經營過程中，我們將不斷學習，敏銳洞察，拓展市場，不斷壯大自己，為以后引進新設備，提升企業在行業中的競爭力而不斷努力。我們以“以質量求生存，以信譽謀發展”為理念，嚴把產品質量關，決不讓不合格產品走出企業。
六、本公司20XX年度未受到任何違規處罰。
回顧過去的20XX年，展望20XX年。我們將積極配合好上級各行政部門的工作，對組織的各項培訓積極參加，并認真貫徹各項措施，及時上報各項數據，在今后的經營中，我們將一如繼往的執行好各項法律法規，學習好各項管理措施，努力改善企業的不足，做到取精去粕，對企業自身的不足要經常自查，雖然20XX年各項管理措施都跟上去了，但還有一些不足之處，有些管理的措施沒有監督到位，在以后的經營管理中，我們將對這些不足認真對待，徹底改善，并認真監督好各項制度措施的到位情況。
特此報告
企業稅收自查報告 10
我公司是xx食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業，經營范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產與銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20xx年正式生產運營，設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用于抵扣。
用于抵扣進項的運費發票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額；沒有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發生的運費抵扣進項稅額；沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項；不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項；不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發票、通用機打發票、手工發票等，已經國稅官網查詢，查詢信息與票面均一致。
1、不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。
2、不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進項稅額的情況。
3、發生退貨或取得折讓已按規定作進項稅額轉出。
4、用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規定作進項稅額轉出。
5、銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況；不存在以貨抵債收入未記收入的情況；不存在銷售產品不開發票，取得的收入不按規定入賬的情況；不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規定計提銷項稅額的情況
6、不存在開具不符合規定的紅字發票沖減應稅收入的情況：發生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發票和賬務處理符合稅法規定。
7、營業收入完整及時入賬，現金收入按規定入賬；給客戶開具發票，相應的'收入按規定入賬。按《營業稅暫行條例》規定的時間確認收入，準時完成納稅義務。
8、不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額。
9、不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整；達到無形資產標準的管理系統軟件，在營業費用中一次性列支，未進行納稅調整。
10、不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。
11、不存在擅自改變成本計價方法，調節利潤。
12、不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進行納稅調整；計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規定有差異的部分，已進行了納稅調整。
13、不存在超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發費用的列支范圍，享受稅收優惠。
企業以各種形式向職工發放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。
企業稅收自查報告 11
根據你局《稅務事項通知書》(麥地稅通【20xx】號)的有關要求，對我公司自成立至20xx年2月29日稅款繳納情況開展自查，現將自查情況匯報如下：
一、公司成立的背景和當前的市場形勢
公司是為適應“和諧刀郎花園小區”的需要而成立的。公司成立以后，遇到國家調整經濟政策，對房地產業由扶持轉為嚴格控制，相繼出臺一系列改革措施，如取消房地產企業享受新辦企業的免稅待遇、提高購房戶按揭購買住宅首付款的比例等，從而使企業受到的政策壓力越來越大，土地購置成本高，從市場方面看，住宅產品的大中小戶型、高中低價位的結構不合理，面向普通消費者的經濟適用型住房比重偏小，已經造成了一定程度的無效供給。
二、公司面臨的困境
公司成立時的900萬元注冊資本金，扣除用于“和諧刀郎花園小區”項目的土地購置成本后，后續開發資金沒有到位。同時公司還面臨著經驗不足和人才不足的問題，特別是缺乏市場定位方面的人才，因而在項目決策過程中往往只能優先進行成本效益測算，無法在項目功能定位、確定潛在客戶群等方面進行更多的.分析，在進行項目調研時考慮更多的是短期效益，很少關注長效項目。
面對困境，公司一般人從領導到員工沒有退縮，而是不斷的探索市場、積累經驗。公司成立以來，通過不斷的考察、測算、調研，公司掌握了大量的市場信息。
三、現有項目的發展前景
公司成立以來“和諧刀郎花園小區”規劃建設面積186000㎡，第一期規劃建設面積46900㎡、2#樓20xx2㎡、3#樓6693㎡(賓館)、4#樓20xx6㎡一期項目預計總投資8000多萬元，其中門面房3650㎡以上，住宅36557㎡，共計：320套住宅。
三、自查結果
我公司土地購置后，后續開發資金不到位，影響按計劃開發建設，我們只能開發3#樓、4#樓建設。
分年度對涉及的營業稅及其附加、車船稅和印花稅及契稅等各稅種的應計提數、已計提數、少計提數、應繳數、已繳數和少繳數逐個進行說明。
四、對自查查處存在問題的解決方案
印花稅，土地使用稅，契稅，建筑工程稅等有關稅從下個月起分階段交，我們至今未銷售任何商鋪住宅，除此之外我們還沒有牽扯營業稅。
五、其他需要說明的事項
1、我公司目前開發的這塊地，為城市郊區，比較偏僻，我們無法吸引客戶前來購房。
2、我們的經營情況一旦好轉或一些資金到位，應交納的相應稅務，我公司絕不拖欠。
六、聲明：
我公司上述自查結果真實、合法、完整，附表內的數據真實、準確。如有不實，我公司愿承擔法律責任。
企業稅收自查報告 12
根據稅務部門關于開展稅收自查工作的通知要求，我公司（XX市XX商貿有限公司，統一社會信用代碼：XXXXXX）圍繞20XX年1月1日至20XX年12月31日期間的增值稅繳納情況開展全面自查，現將自查結果報告如下：
一、自查范圍與方式
本次自查覆蓋公司增值稅銷項稅額、進項稅額、應納稅額計算及申報全流程，重點核查了商品銷售收入確認、增值稅專用發票取得與認證、進項稅額轉出等關鍵環節。通過比對財務賬簿、增值稅申報表、發票管理系統數據，結合憑證抽查（抽查比例30%）、合同檔案核查等方式，確保自查結果真實準確。
二、自查發現的問題
（一）銷售收入確認滯后。20XX年第三季度，公司有3筆商品銷售業務（合計金額86.5萬元，稅額11.25萬元），因未及時收到客戶簽收單據，延遲至第四季度確認收入并申報納稅，違反了增值稅“納稅義務發生時間為收訖銷售款項或取得索取銷售款項憑據的當天”的規定。
（二）進項稅額抵扣不規范。自查發現20XX年5月取得的1張運輸服務增值稅專用發票（金額12萬元，稅額1.08萬元），因對應的'運輸業務為員工福利采購服務，屬于不得抵扣進項稅額范圍，但已誤認證抵扣，未做進項稅額轉出處理。
（三）發票管理疏漏。部分商品零售業務（合計金額32萬元）未按規定開具增值稅普通發票，僅以收款收據替代，不符合“銷售貨物需按規定開具發票”的要求。
三、整改措施與結果
（一）補繳稅款與滯納金。針對收入確認滯后問題，公司已在2024年1月增值稅申報時補報收入86.5萬元，補繳增值稅11.25萬元；針對進項稅額誤抵扣問題，已做進項稅額轉出1.08萬元，并按規定繳納滯納金合計0.32萬元（稅款滯納天數均在30天內）。
（二）規范發票管理。對未開具發票的零售業務，已逐一聯系客戶補開增值稅普通發票，目前已完成28萬元收入的發票補開，剩余4萬元因客戶失聯，已留存收款憑證及銷售記錄備查；同時修訂《發票管理制度》，明確開票時限與責任分工，每月開展發票開具情況核查。
（三）加強政策學習。組織財務人員參加增值稅政策專項培訓（2024年1月已開展1次），重點學習納稅義務發生時間判定、進項稅額抵扣范圍等內容，確保后續申報合規。
四、未來改進計劃
公司將建立增值稅常態化自查機制，每月末由財務部門對銷售收入確認、進項稅額抵扣情況進行專項核查；完善發票管理系統，實現“銷售業務觸發開票提醒”功能，避免開票遺漏；每季度邀請稅務顧問開展政策解讀，提升財務人員專業能力，確保依法合規納稅。
企業稅收自查報告 13
我公司（XX市XX機械制造有限公司，統一社會信用代碼：XXXXXX）為制造業一般納稅人，根據稅務部門要求，對20XX年度企業所得稅繳納情況開展自查，現將結果報告如下：
一、自查基礎信息
公司20XX年度營業收入3200萬元，利潤總額450萬元，已預繳企業所得稅112.5萬元（適用25%企業所得稅稅率）。自查范圍包括收入總額確認、稅前扣除項目、稅收優惠享受等方面，通過比對利潤表、企業所得稅申報表、成本費用憑證及資產折舊臺賬，確保數據準確。
二、自查發現的問題
（一）稅前扣除憑證不合規。20XX年發生的2筆勞務費用（合計金額18萬元），僅取得收款方開具的自制收據，未取得合法有效的發票，已在稅前扣除，違反了“稅前扣除需取得合法有效憑證”的.規定。
（二）資產折舊計提錯誤。公司20XX年6月購入的1臺生產設備（原值60萬元，預計使用年限10年），誤按5年計提折舊，多計提折舊3萬元（正確年折舊額6萬元，實際計提9萬元），導致稅前多扣除折舊費用。
（三）研發費用加計扣除不完整。20XX年公司發生研發費用80萬元，其中“研發人員差旅費”12萬元未納入加計扣除范圍（符合研發費用加計扣除政策要求），導致少享受加計扣除額9萬元（按75%加計扣除比例計算）。
三、整改落實情況
（一）補正稅前扣除憑證。已聯系勞務提供方補開增值稅普通發票，目前18萬元勞務費用發票已全部取得，相關憑證已補充歸檔；對無法取得合規憑證的情況，制定《稅前扣除憑證管理辦法》，要求業務部門在費用發生時優先取得發票。
（二）調整資產折舊與應納稅所得額。對多計提的3萬元折舊，已在20XX年度企業所得稅匯算清繳時做納稅調增處理，補繳企業所得稅0.75萬元（3×25%）；重新梳理固定資產臺賬，按稅法規定調整折舊年限與殘值率，確保后續計提合規。
（三）補享研發費用加計扣除。在匯算清繳時補充申報研發費用加計扣除額9萬元，減少應納稅所得額9萬元，抵減已預繳稅款2.25萬元，最終確認20XX年度應繳企業所得稅111萬元（112.5+0.75-2.25），已完成稅款清算。
四、長效管理措施
建立“稅前扣除憑證審核臺賬”，對費用報銷實行“先審憑證合規性，再做賬務處理”；每季度由財務部門聯合研發部門核查研發費用歸集情況，確保加計扣除政策應享盡享；每年聘請第三方稅務師事務所開展企業所得稅匯算清繳鑒證，降低申報風險。
企業稅收自查報告 14
XX市XX咨詢服務有限公司（統一社會信用代碼：XXXXXX）主要從事企業管理咨詢服務，根據稅務部門稅收自查工作要求，我公司對20XX年度印花稅繳納情況進行全面自查，報告如下：
一、自查范圍與稅種
本次自查涵蓋20XX年1月至12月期間簽訂的各類應稅合同（咨詢服務合同、房屋租賃合同、采購合同等）、產權轉移書據及營業賬簿，涉及印花稅稅目包括“技術合同”“財產租賃合同”“購銷合同”“營業賬簿”等，采用“合同臺賬核對+申報表比對”的'方式開展自查。
二、自查發現的問題
（一）應稅合同未足額申報。20XX年公司簽訂咨詢服務合同120份，合計金額580萬元（按“技術合同”稅目，稅率0.03%），其中15份合同（金額75萬元）因未及時錄入合同臺賬，未申報繳納印花稅225元（750000×0.03%）。
（二）財產租賃合同稅率適用錯誤。20XX年1月簽訂的房屋租賃合同（金額48萬元，租期1年），誤按“技術合同”稅率0.03%申報，應按“財產租賃合同”稅率0.1%申報，少繳印花稅336元（480000×（0.1%-0.03%））。
（三）營業賬簿印花稅漏報。20XX年公司新增實收資本200萬元，按“營業賬簿”稅目（稅率0.025%）應申報繳納印花稅500元，因財務人員疏忽未申報。
三、整改與補繳情況
（一）補繳印花稅及滯納金。針對上述問題，公司已足額補繳印花稅1061元（225+336+500），并按規定繳納滯納金48元（滯納天數均在60天內），稅款及滯納金已通過電子稅務局完成繳納。
（二）規范合同臺賬管理。建立“應稅合同分類臺賬”，按稅目登記合同編號、金額、簽訂日期、應繳印花稅等信息，由業務部門在合同簽訂后3個工作日內提交財務部門，確保及時申報。
（三）強化稅率學習。組織財務人員學習《印花稅稅目稅率表》，重點區分“技術合同”“財產租賃合同”“購銷合同”的適用范圍與稅率，制作稅率對照表張貼于財務辦公室，避免稅率適用錯誤。
四、后續管理計劃
每月末由財務部門對當月簽訂的合同進行印花稅合規性核查，確保“簽訂即登記、登記即申報”；每年年初對營業賬簿（實收資本、資本公積）變動情況進行專項核查，及時申報繳納印花稅；每半年開展一次印花稅政策培訓，提升財務人員業務能力，杜絕漏報、錯報問題。
企業稅收自查報告 15
XX市XX房地產開發有限公司（統一社會信用代碼：XXXXXX）主要從事住宅房地產開發，根據稅務部門要求，對20XX年度土地增值稅預繳及清算情況開展自查，報告如下：
一、自查項目與期間
本次自查涉及公司20XX年在售的“XX花園”項目（已預售80%，未完成土地增值稅清算），自查期間為20XX年1月1日至20XX年12月31日，重點核查土地增值稅預繳申報、扣除項目歸集、銷售收入確認等環節，通過比對預售臺賬、預繳申報表、成本費用憑證開展工作。
二、自查發現的問題
（一）預繳稅率適用錯誤。“XX花園”項目屬于普通標準住宅，20XX年預售收入1.2億元，應按1.5%預繳土地增值稅，但公司誤按2%預繳，多繳土地增值稅60萬元（12000×（2%-1.5%））。
（二）扣除項目歸集不規范。20XX年發生的`“項目營銷設施建造費”150萬元，應計入“開發間接費用”作為土地增值稅扣除項目，但公司誤計入“銷售費用”，未納入扣除項目歸集，影響后續清算扣除。
（三）銷售收入確認滯后。20XX年12月有5套商品房已簽訂預售合同并收取房款（合計金額800萬元），因未完成網簽，未計入當月預售收入預繳土地增值稅，少繳稅款12萬元（800×1.5%）。
三、整改措施
（一）申請多繳稅款退稅。已向稅務部門提交多繳土地增值稅退稅申請，提供預繳申報表、項目備案證明（普通標準住宅）等資料，目前退稅流程已啟動，預計3個月內完成退稅。
（二）調整扣除項目歸集。對“項目營銷設施建造費”150萬元，已重新梳理賬務，調整至“開發間接費用”科目，并補充歸集相關憑證，確保后續清算時可正常扣除；制定《土地增值稅扣除項目管理辦法》，明確開發成本、開發間接費用的歸集范圍。
（三）補報預售收入并預繳稅款。已將800萬元預售收入補計入20XX年度預售臺賬，在2024年1月土地增值稅預繳申報時補繳稅款12萬元，并按規定繳納滯納金0.18萬元（滯納天數30天）。
四、長效風險防控
建立“土地增值稅預繳臺賬”，按項目、月份登記預售收入、預繳稅率、預繳稅款，每月與稅務部門預繳系統比對；每季度由財務部門聯合成本部門核查扣除項目歸集情況，確保符合土地增值稅政策要求；在項目達到清算條件前6個月，聘請稅務師事務所開展清算輔導，避免清算風險。
企業稅收自查報告 16
XX市XX跨境電商有限公司（統一社會信用代碼：XXXXXX）主要從事跨境電商零售出口業務，適用“9710”跨境電商出口退稅模式，根據稅務部門要求，對20XX年度出口退稅情況開展自查，報告如下：
一、自查范圍與內容
本次自查覆蓋20XX年1月至12月期間的出口退稅業務，包括出口貨物報關單、增值稅專用發票、出口合同、收匯憑證等單證的合規性，以及退稅申報、單證備案、視同內銷征稅等環節，采用“單證逐筆核查+系統數據比對”的方式開展。
二、自查發現的問題
（一）單證備案不完整。20XX年有12筆出口業務（涉及退稅金額18萬元），未按規定備案出口貨物裝貨單、提單等單證，僅留存了報關單與發票，不符合“出口退稅需備案全套單證”的'要求。
（二）收匯期限超期。20XX年5月有1筆出口業務（金額12萬美元，退稅金額10.2萬元），因客戶延遲付款，收匯期限超過出口之日起90天，未按規定向稅務部門申請延期收匯，存在不得退稅的風險。
（三）視同內銷未申報。20XX年3月有1筆出口業務（金額8萬美元），因客戶取消訂單導致貨物退運，公司未按規定將其視同內銷申報納稅，少繳增值稅7.84萬元（按適用稅率13%計算）。
三、整改落實
（一）補充單證備案。已聯系貨運代理公司補開裝貨單、提單等單證，目前12筆業務的全套備案單證已整理歸檔，并建立“出口退稅單證備案臺賬”，明確備案時限（出口后15日內）與責任人。
（二）申請延期收匯。已向稅務部門提交延期收匯申請，提供客戶付款承諾函、銀行催收記錄等資料，目前申請已獲批，該筆業務可正常辦理退稅。
（三）補報視同內銷稅款。已在2024年1月增值稅申報時，將退運業務視同內銷申報，補繳增值稅7.84萬元，并按規定繳納滯納金0.39萬元（滯納天數60天）。
四、后續管理優化
建立“出口退稅全流程管控臺賬”，實時跟蹤出口、報關、收匯、退稅進度；與客戶簽訂合同時明確收匯期限，提前30天提醒客戶付款；每月開展出口退稅單證合規性核查，每季度邀請退稅專家開展政策培訓，確保出口退稅業務全流程合規。
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