商業銀行柜臺操作風險及其防范
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摘要： 近些年，隨著現代化網絡技術和科學技術在銀行系統的廣泛應用，客戶不再滿足以前單一的銀行業務，促使銀行不斷推出新的金融產品以應對客戶對產品多樣性的需求，隨之而來銀行柜臺業務操作也呈現出復雜性、多樣性、防范難度大等特點。因此，如何有效地防范柜臺業務操作風險成為各家商業銀行需要面對的重要課題。
關鍵詞：商業銀行;柜臺操作風險
一、我國商業銀行柜臺操作風險現狀
一是從思想上風險防范意識淡薄。有不少柜臺業務人員交易業務熟練后，放松了對自身的要求。由于自身風險意識的淡薄導致在辦理業務時發生錯報或漏報現象，造成個人和單位不必要的損失。根據統計，商業銀行因為柜臺操作風險發生的案件和糾紛占商業銀行操作風險的20%。可見由于自身風險意識的淡薄導致操作風險的發生占比較高。
二是未能弄清不同業務的重點注意事項。在辦理業務時未能準確辨別，有條不紊。如對公業務的主要注意方面有：對每天收取的票據的真偽性的對比，對比所收取的票據與進賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶票據印章與預留在銀行印章是否相符等;一些柜臺業務操作人員未能及時注意到這些，盲目辦理業務，導致不必要的損失。對于個人業務的主要注意方面有替客戶代簽代寫單據、違規查詢、泄露客戶信息等。由于沒有嚴格執行操作程序產生不必要的風險。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項，并做到時時防范，是遠比快速熟練掌握交易技能更重要的。
三是執行銀行的各項柜臺業務操作流程不嚴格。銀行的每一項業務操作流程都是經歷了很多次的實踐操作和不斷檢驗才形成的，每一個操作步驟都是為防范風險而設置的，有很深刻的風險防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實際工作當中，有時為了辦理方便未能嚴格按照業務的規范和操作流程辦理業務，這樣既是對客戶的一種不負責，也是對于自身和銀行的一種不負責。
二、柜臺操作主要風險點
有些柜臺業務人員普遍上存在著對業務風險的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認為柜臺業務是“低技術含量的熟練工種”，對于柜臺業務操作來講，柜臺的每一個操作，都直接關系到客戶每筆業務的完成，中間連接的是客戶多種多樣的資金供求和業務聯系。柜臺操作的一個很小的失誤，都有可能帶來不可估量的損失。因此，提高風險防范意識，謹慎地對待每一筆業務，對于規避操作風險有著至關重要的作用。
賬戶開立是客戶與銀行建立業務關系的起點，也是發生資金往來的必要條件。現代社會不法分子偽造變造各類開戶資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內外勾結虛假開戶的情況時有發生。虛假開戶作為賬戶開立環節的重要風險點，自然而然也成為風險防范的源頭。
支付環節是直接涉及資金管控最基本的會計業務，同時也是風險防范工作的關鍵節點。偽造、變造票據和銀行卡，盜取客戶密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環境成了各家商業銀行不斷研究的重要問題。
三、具體風險防范措施
總的來說，應當加強思想教育，從思想上加強風險防范意識。柜臺業務不是簡單的重復操作的“低技術含量的熟練工”，它直接面對廣大客戶，謹慎地對待每一筆業務，對規避操作風險有著至關重要的作用，同時也是商業銀行總體素質的體現;同時，通過對賬戶開立和支付兩大環節的分析后，我們發現操作風險主要是由內部人員違規操作或者系統漏洞等產生的，所以應該從人員管理、系統建設和制度完善等方面著手進行風險的防范。具體措施如下：
(1)加大培訓力度，提升風險防控能力。在業務理論知識及柜面操作流程方面加強對柜臺員工的培訓，做到全面了解業務知識，熟練掌握操作技能，做好新進員工上崗前的崗前全面培訓工作，同時對產生的新生業務和新生流程及時進行培訓和解讀，在熟悉業務流程的過程中掌握辦理業務時容易發生操作風險的風險點。同時，應經常性地對會計人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會計人員抵御違法違紀行為的思想防線。
(2)以人為本，建立科學務實的考核機制。商業銀行高管層應按照公司治理和發展戰略要求，規范完善績效考核機制，指導分支機構做好績效考核工作。在績效考評中，要堅持以風險為本，增加風險類指標權重;不得層層加碼，不切實際提高考核要求。建立合理的激勵機制，增大員工的晉升空間，使員工從本質上規范自身行為。
(3)加強系統建設，共創安全操作環境。隨著科技時代到來，電子系統日新月異發展，與此同時帶來的信息安全問題日益顯著，加強系統建設的要求也日益迫切。商業銀行信息技術部門應在支付環境安全性方面加大研究力度。在現代信息系統逐步升級，電子設備對人工操作的替代率逐步提高的大環境下，確保信息系統的安全平穩運行顯得尤為重要。
(4)不斷強化內控管理，提高制度執行力。不斷加強會計人員管理，健全崗位設置，明確崗位職責，優化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強對重點部門、重點環節、重點崗位人員的管理，培養員工良好的操作習慣，使其業務操作做到規范化、標準化、準確化。在現金、重要空白憑證、印章、授權、對賬等幾大方面加強會計內控管理職能，嚴格執行內外部的內控制度、流程和方法，成立專門內部檢查監督部門，對各類風險進行事前防范、事中控制、事后監督與糾正，最終實現內部控制與合規風險管理目標的動態過程和工作機制。
總之，柜臺業務操作風險作為當前商業銀行經營活動過程中的主要風險，如何把它消滅在萌芽狀態，做到“零差錯，零違規”。這就需要我們每個柜臺業務人員積極主動的去認識風險的危害性和防范風險的重要性，從自身做起防范風險的發生。
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