商業銀行流動性風險成因與實例分析論文
在學習和工作的日常里，大家或多或少都會接觸過論文吧，論文是學術界進行成果交流的工具。你寫論文時總是無從下筆？下面是小編整理的商業銀行流動性風險成因與實例分析論文，希望能夠幫助到大家！
金融全球化的步伐不斷加快及我國金融市場改革的不斷推進，一方面使商業銀行之間的聯系越來越緊密，個別銀行甚至局部流動性不足可能導致整個金融體系的流動性緊張；另一方面，商業銀行外幣資產業務規模不斷擴大，海外機構逐漸增多，對外資銀行的依賴程度逐步提高，使得我國商業銀行流動性風險管理問題不斷暴露出來。因此，在這一背景下提高我國商業銀行流動性風險管理水平迫在眉睫。
一、我國商業銀行流動性風險形成原因
（一）銀行資產負債結構期限錯配
商業銀行作為一種特殊的金融企業，以經營貨幣為主營業務。儲戶將存款貨幣存放在商業銀行中，即銀行的負債端，存款的穩定性是商業銀行發放貸款的前提條件，按時間存款可分為短期存款與中長期存款。若在發放貸款的經濟活動中，中長期貸款未能及時收回，無法滿足儲戶提款的要求時流動性風險就產生了，其發生條件是由經營模式決定的。
（二）商業銀行其他類風險向流動性風險的轉化
現實中，流動性風險的作用因素有很多，即流動性不足是商業銀行在日常經營時表現出來的資金短缺。當出現流動性風險時，假如市場、信用和操作等風險管理問題長期以來存在而沒有得到應有的防范，會在流動性緊張時火上澆油，引發風險擴散，使其無法控制，各種風險集中爆發出來，最后可能造成整個金融系統出現流動性困難。
（三）儲戶缺乏基本風險管理意識
在經濟不景氣與金融危機爆發時，最容易引發客戶集中擠兌現象。一方面，客戶既擔心存放在銀行的財富會損失，也害怕存放在銀行的資產收入低于通貨膨脹，導致貨幣的購買力下降；另一方面，銀行內部系統出現了支付危機，引起了傳染效應，若無法在第一時間應對擠兌，這種恐慌情緒所帶來的傳染效應將一發不可收拾，最終將危及整個金融系統，最終引發銀行系統的崩潰。
（四）市場利率下行引起銀行資產流動性吃緊
央行下調存貸款利率以及準備金率對商業銀行資產端與負債端帶來很大影響。對于擁有大量現金的存款客戶來說，存款利率的下行會使得他們更傾向于將資金投放到收益比較高的債券或股票市場中去。利率下行甚至是負利率時，儲戶會更青睞收益高的投資組合，因此銀行會面臨資金大量出逃的被動局面，即發生金融脫媒現象。而利率下降，貸款的需求會更加旺盛，低成本的資金使用權限會使得銀行迎來更多的貸款需求。
二、案例分析---以中國工商銀行為例
（一）指標選取及數據來源
關于被解釋變量，本文借鑒劉曉星和王金定（2010）的處理方法選取存貸比（CDB）來表示商業銀行流動性風險。解釋變量主要包括負債結構（DBC）、資產結構（ZQTZ）、盈利能力（SYL）及資本充足率（ZBCZ），分別用定期存款額 / 存款額、證券投資額 / 總資產：凈利潤 / 年末凈資產來表示。本文以中國工商銀行為例，數據收集以全面準確、有效為原則，相關數據均來源于工商銀行各年年報和 2003- 2013 年度的《中國金融年鑒》。
（二）模型構建及實證分析
1.模型構建
結合各變量的內在聯系，對工商銀行 2003- 2013 年的時間序列數據，構建多元線性回歸模型如下：
CDBt=α+β1DBCt+β2ZQTZt+β3SYLt+β4ZBCZt+ε
其中 CDBt、DBCt、ZQTZt、SYLt、ZBCZt分別表示第 t 年的流動性風險、負債結構，資產結構、盈利能力及資本充足率；α 為常數項，β1、β2、β3、β4為回歸系數，ε 為隨機誤差。
2.實證分析 本文在多元線性回歸模型的基礎上，采用最小二乘法對時間序列數據進行回歸分析，結果如表 1 所示。
分析回歸結果發現，整個模型的擬合優度為 89.66%,擬和性較好。整體來看，工商銀行的流動性風險與負債結構和資產結構顯著負相關，而與其自身的盈利能力和資本充足率的關系不明顯。具體表現為：
（1）商業銀行負債結構對其流動性風險的系數為 - 0.5413,呈現出顯著的負向作用，即商業銀行負債結構（定期存款占比）每提高 1 個單位，商業銀行流動性風險會降低 0.5413個單位；
（2）商業銀行資產結構對其流動性風險的系數 - 0.3518,且在 5%水平下顯著，即商業銀行資產結構每增加 1 個單位，商業銀行流動性風險會降低 0.3518 個單位。
（3）盈利能力和資本充足率對商業銀行的流動性風險雖然呈現出負相關，但未通過顯著性檢驗，即不顯著，說明凈資產收益率對工商銀行的流動性風險是沒有什么太大的影響，強大的盈利能力并沒有提高其資產的流動性。原因可能是強大的盈利能力有可能是通過投資高風險高收益的金融產品獲得的，而此時犧牲了流動性；而資本充足率高會在一定程度上降低銀行的流動性風險，但相對于銀行高負債經營的特性，對降低流動性風險的作用沒有想象中那么明顯。
三、研究結論及建議
本文通過對商業銀行流動性風險的影響因素進行研究，得出如下結論：商業銀行負債結構與流動性風險之間呈現出顯著的負相關性，即隨著商業銀行負債結構（定期存款占比）的提高，商業銀行流動性風險會顯著降低；商業銀行資產結構對流動性風險具有顯著的負向作用，即商業銀行資產結構（證券投資額占比）提高，可以降低商業銀行的流動性風險，有效的緩解流動性不足；盈利能力和資本充足率對商業銀行的流動性風險雖然呈現出負相關，但未通過顯著性檢驗。
立足于研究結論和我國商業銀行資產流動性風險管理的實際，本文提出如下相關建議：一是要優化配置資產結構，提高資金的使用效率。對資產負債期限錯配進行調節，使其不斷趨于合理化，如控制貸款投放的期限；同時優化資產負債結構，提高資金的使用效率，降低銀行流動性風險。二是要積極發展中間業務與表外業務，鼓勵資產證券化。為擴大盈利來源，加快發展中間業務與表外業務，同時可嘗試發行轉讓證券，為銀行帶來足夠的流動性頭寸，減輕商業銀行在資產端的流動性壓力。三是要監測負債集中度水平，避免資金來源單一。在維護老客戶的基礎上，通過產品和服務創新不斷挖掘潛在優質客戶，擴大銀行的負債規模，優化負債結構。四是要實施壓力測試管理，降低系統性風險。加快建立一套符合我國銀行業發展的測試系統。同時要關注流動性風險形成的渠道及來源，并對壓力測試結果進行橫向和縱向比較，從而更好的管理流動性，降低系統流動性風險。
參考文獻：
[1] 劉曉星,王金定.我國商業銀行流動性風險研究[J].廣東商學院學報.2010,(4).
[2] 周凱,袁媛.商業銀行動態流動性風險壓力測試應用研究[J].審計與經濟研究.2014,(3).
[3] 彭建剛,王佳,鄒克.宏觀審慎視角下存貸期限錯配流動性風險的識別與控制[J].財經理論與實踐.2014,(7).
[4] 尹繼志.后危機時代商業銀行流動性風險監管研究[J].金融與經.2013,(1).
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