2017基金從業考點：基金財務會計報告分析

　　引導語：基金財務會計報告是指基金對外提供的反應基金某一特定日期的財務狀況和某一會計期間的經營成果、現金流量等會計信息的文件。以下是百分網小編分享給大家的2017基金從業考點：基金財務會計報告分析，歡迎閱讀!

2017基金從業考點：基金財務會計報告分析

　　基金財務會計報告分析

　　知識點一：基金財務會計報告分析的主要內容

　　(一)基金持倉結構分析

　　股票投資占基金資產凈值的比例=股票投資/基金資產凈值;

　　債券投資占基金資產凈值的比例=債券投資/基金資產凈值;

　　銀行存款等現金類資產占基金資產凈值的比例=現金類資產合計/基金資產凈值。

　　在基金的定期報告中，還披露股票投資在各行業的分布情況，通過行業分布可以分析出基金的重點投資方向。

　　某行業投資占股票投資的比例=該行業股票投資市值/股票投資總額。

　　(二)基金盈利能力和分紅能力分析

　　(三)基金收入情況分析

　　通過對基金收入來源的分析，尤其是通過基金間收入來源結構的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。

　　(四)基金費用情況分析

　　(五)基金份額變動分析

　　一般來說，如果基金份額變動較大，則會對基金管理人的投資有不利影響;反之則有助于基金投資的穩定。

　　(六)基金投資風格分析

　　持倉集中度分析;

　　基金持倉股本規模分析;

　　基金持倉成長性分析。

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