專項資金的管理制度

時間：2025-12-12 23:17:06 制度

專項資金的管理制度

　　在當今社會生活中，越來越多地方需要用到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編整理的專項資金的管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

專項資金的管理制度

專項資金的管理制度1

　　專項制度管理制度是企業運營中不可或缺的一環，它旨在規范特定業務領域的運作，確保工作流程的有效執行，提高組織效率，降低風險。內容主要包括以下幾個方面：

　　1、制度目標：明確制度所針對的業務領域，設定期望達到的目標。

　　2、職責劃分：詳細規定各部門和個人在該專項制度下的職責和權限。

　　3、工作流程：描述業務處理的具體步驟，包括決策機制、審批流程等。

　　4、操作規范：提供具體的操作指南，包括標準操作程序、質量控制點等。

　　5、監督與評估：設定監督機制，定期進行效果評估，確保制度的有效執行。

　　6、變更管理：規定制度修訂、更新的程序和條件。

　　內容概述：

　　1、業務范圍：定義制度覆蓋的業務范圍，如財務、人力資源、市場營銷等。

　　2、規則制定：明確制度的`制定依據，包括法律法規、行業標準、公司政策等。

　　3、實施與執行：闡述制度的啟動、執行、監控和調整過程。

　　4、培訓與溝通：確保員工理解和遵守制度，通過培訓和內部溝通強化理解。

　　5、異常處理：設定異常情況的應對措施，防止問題升級。

　　6、法律合規：確保制度符合相關法律法規，避免法律風險。

專項資金的管理制度2

　　合作社為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

　　二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變;特殊情況，必須請示。

　　四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容。

　　五、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用。

　　八、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　九、監督委員會對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。

　　十、對工程類項目專項資金所發生的`隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現場簽證認可，否則會計室不予結算。

專項資金的管理制度3

　　專項經費管理制度是企業內部管理的重要組成部分，旨在規范和有效利用企業為特定項目或活動預留的`資金。它涵蓋了預算編制、審批流程、資金使用、監督審計以及績效評估等多個環節。

　　內容概述：

　　1、預算編制：明確專項經費的來源、用途、金額和時間周期，確保預算的科學性和可行性。

　　2、審批流程：設立嚴格的審批機制，從項目提出到經費申請，再到審批通過，保證每一步都有明確的責任人和決策依據。

　　3、資金使用：規定資金的支出范圍，包括采購、人力成本、運營費用等，要求所有支出需符合預算和相關規定。

　　4、監督審計：定期進行財務審計，檢查資金使用是否合規，防止濫用或挪用。

　　5、績效評估：對專項經費的效果進行評估，衡量項目完成情況和資金利用效率。

專項資金的管理制度4

　　學校專項資金管理制度是針對學校在教育、科研、建設等領域的專項經費進行規范管理的一套規則體系，旨在確保資金的合理使用，提高資金效益，防止浪費和濫用。

　　內容概述：

　　1、資金來源與分配：明確各類專項資金的來源，如政府撥款、捐贈、贊助等，并規定其分配原則和流程。

　　2、預算編制與審批：規定預算編制的程序，包括需求申報、預算審核、批準等環節，確保預算的.科學性和合規性。

　　3、資金使用與報銷：設定資金使用的權限和審批流程，規范報銷手續，防止不合規支出。

　　4、監督與審計：設立內部審計機制，定期對專項資金使用情況進行審計，確保資金透明度。

　　5、違規處理：制定違規行為的處罰措施，強化制度執行力度。

專項資金的管理制度5

　　1、專項資金實行專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用。

　　2、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，規范專項資金審批程序。

　　3、對管控資金做到專款專用，不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓。

　　4、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

　　5、工資及加班補助發放嚴格遵守相關要求；辦公耗材、巡查車輛維修、油費等費用要本著節約、高效原則使用。

　　6、在資金的`使用上，要堅持專款專用，量入為出的原則，使兩違專項資金按規定的用途使用并達到預期目的。

　　7、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，財政、紀檢部門對專項資金使用加強日常動態化監管。

專項資金的管理制度6

　　專項整治管理制度是企業為解決特定問題或改善特定領域而設立的一種臨時性管理機制。它旨在通過集中力量，對某一環節或部門進行深度清理、整改，以提升組織效率，確保業務運行的合規性和可持續性。

　　內容概述：

　　1、目標設定：明確整治的`目標，如提高生產安全、優化流程、糾正不良行為等。

　　2、問題識別：識別需要整治的問題，通過數據分析、員工反饋、審計報告等方式確定。

　　3、方案制定：設計整治的具體步驟、責任人、時間表和預期結果。

　　4、實施執行：按照方案進行整治，包括培訓、指導、監督和檢查。

　　5、效果評估：對整治成果進行評估，以確認是否達到預設目標。

　　6、跟蹤鞏固：對整治效果進行持續跟蹤，防止問題反彈，并鞏固整治成果。

　　7、反饋與改進：收集各方反饋，對制度進行適時調整和完善。

專項資金的管理制度7

　　為加強對教育專項資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項資金安排的透明度，促進我市教育事業的健康發展，根據《預算法》和《事業單位財務規則》，特制定本辦法。

　　一、適用范圍

　　市級各教育事業單位專款項目及市政府批準的專款項目。

　　二、專項資金的申請

　　凡向財政部門申請的教育專項資金，根據《事業單位財務規則》中收支統管的管理要求，本著多渠道、多形式辦事業的原則，屬年度預算安排的，應由主管部門在編制年度預算時給予安排，屬臨時追加的'，主管部門先根據行業總體發展規劃進行審核，然后匯總各單位申請報告，按要求就用款理由、計劃規模、預期的經濟效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。

　　三、專項資金的審批

　　市財政部門對主管部門申請專項資金的項目，根據事業發展的總體規劃和財力的可能統籌安排，在審批時對項目的資料、計劃規模、實施條件、項目概算、完成日期、預期效益等進行可行性綜合研究，重點應體現行業發展的階段性任務和財政資金的整體效益發揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時，根據專項資金科學、規范化管理的要求，對于貼合條件的大項教育專項資金，應探索引入“政府采購”的管理方法。

　　四、專項資金的使用和管理

　　(一)專項資金應嚴格按批準的用途專款專用，用款單位要單獨立項核算，因特殊狀況需改變資金用途的，應書面報請財政部門批準后，方可使用。

　　(二)管理專項資金的財政部門會同主管部門定期對項目實施進度和資金使用狀況進行檢查和監督，發現問題及時解決。

　　(三)項目完成后，用款單位應及時向財政部門報送專項資金支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應會同主管部門對已完成的項目及時進行效益考核和驗收，當年完不成的項目，其資金可結轉下年使用。

　　(四)專項資金因不同原因而構成結余的資金，由市財政部門審核后，列入各單位事業基金。

　　(五)凡由于管理不善，造成項目金額超支的，財政部門一律不予彌補，對虛報冒領、挪用專項資金和由于主觀原因造成項目延期或達不到預期目標的，財政部門在必須時期內暫停審批專項資金，同時根據《違反財政法規處罰的暫行規定》的有關條款進行處罰。

　　五、本辦法由市財政局負責解釋，自頒布之日起實行。

專項資金的管理制度8

　　為了加強對我鄉中小學專項資金的管理，規范支出，提高資金使用效益，加快我鄉中小學專項資金管理規范化、制度化建設，制訂本制度。

　　現階段對我鄉中小學而言專項資金指義務教育項目工程資金、危房改造項目工程資金、寄宿制貧困學生生活補助資金。

　　一、義務教育項目工程和危房改造項目工程資金管理

　　1、學校對項目工程資金的使用必須按照上級批復的規劃，嚴格實行專款專用，不得隨意更改資金用途，將資金挪作它用。

　　2、項目工程資金實行“超支不補，結余上交”的辦法，項目規劃外建設超支部分由學校自行解決，規劃內節支的.部分上交到中心學校統籌規劃，繼續用于全鄉農村中小學改造辦學條件。因此，學校必須對項目工程進行認真規劃、預算，確保項目工程收支平衡。

　　3、學校對項目工程資金撥付嚴格按工程進度，按教育局關于項目工程撥款要求辦理，即由項目承建者提供正規、合法的稅票，學校辦理相關材料，經中心學校分管財務領導審核簽字后，由中心學校財務核算點會計到縣教育局、縣國庫集中收付中心辦理撥款手續，工程款由國庫集中收付中心直撥到承建者個人賬戶。中心學校財務核算點對學校項目資金設立專門科目，單獨進行核算。

　　4、任何學校因不按規劃，擅自更改項目，或工作不力而造成項目工程無法按期完工的將追究學校負責人責任，并上報教育局嚴肅處理。

　　二、寄宿制貧困學生生活補助資金

　　1、補助貧困寄宿生生活費，是農村義務教育經費保障機制改革的重要組成部分，嚴禁學校以任何理由、任何方式截留、滯留、擠占和挪用貧困寄宿生生活補助費專項資金。

　　2、貧困寄宿生生活補助資金不得平均分配、輪流享用。

　　3、貧困寄宿生生活費補助資金資助標準按照縣財政局下撥的標準執行，不得降低。

　　4、貧困寄宿生生活資金發放，由學校向受助學生發放現金，不得以實物形式發放，不得抵扣任何費用，發放的現金須經學生本人、班主任和校長簽字確認。

　　5、各校要加大宣傳力度，充分利用專欄、標語、班會、晨會等形式，廣泛宣傳農村義務教育階段貧困家庭學生實施資助政策，做到家喻戶曉、深入人心。

專項資金的管理制度9

　　為嚴肅財經紀律，進一步規范盱眙縣水務局水利專項資金管理，為提高專項資金財務管理水平和資金使用效益，加強財務管理，統一報銷程序及規定，根據有關規定，結合本局具體狀況，特制定本局水利專項資金管理制度。

　　第一條水利專項資金的申報制度

　　（一）水利專項資金由水務局業務部門負責申報。

　　（二）水利專項資金申報文件務必真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。

　　（三）局有關部門提出初審意見，經局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。

　　（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準狀況。

　　第二條水利專項資金的使用制度

　　（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

　　（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質和設備，嚴格按照政府采購規定，進行公開招標和集中采購。

　　（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用務必貼合項目資金管理辦法規定。

　　第三條水利專項資金的監督管理制度

　　（一）公示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設資料、資金狀況。

　　（二）定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展狀況。

　　（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時理解上級主管部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動理解上級主管部門對工程項目的質量、財務等狀況進行驗收工作。

　　（四）審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為，上級補助5萬元以上的工程，項目竣工后需由有資質的審計單位對工程進行審計并出具審計報告。

　　第四條水利專項資金財務支出制度

　　（一）項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位，項目資金需要執行縣級報賬制的'，務必及時進行報賬。

　　（二）工程資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

　　（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不貼合規定支出，隨時理解項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

　　（四）報銷用的發票必是合法的票據。不貼合規定要求的票據，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發票，務必有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

　　購買實物的原始憑證，務必有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，務必填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，務必交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　（五）支付款項的原始憑證，務必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的發票務必按局財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核后報審批。

專項資金的管理制度10

　　專項管理制度是企業管理體系的`重要組成部分，旨在針對特定業務領域或項目實施精細化管理，以提高工作效率，保障業務質量，防范潛在風險。它涵蓋了企業的各個層面，從人力資源到財務，從市場營銷到生產運營，無一不在其管轄范圍內。

　　內容概述：

　　1、人力資源：如招聘流程、績效考核、員工培訓與發展等。

　　2、財務管理：如預算制定、成本控制、審計監督等。

　　3、市場營銷：如市場調研、品牌推廣、銷售策略等。

　　4、生產運營：如質量控制、供應鏈管理、設備維護等。

　　5、技術研發：如知識產權保護、新產品開發、技術更新等。

　　6、合規與風險管理：如法律法規遵守、內部審計、危機應對等。

專項資金的管理制度11

　　專項經費管理制度是企業管理中至關重要的組成部分，它涵蓋了經費的.申請、審批、使用、監控和審計等環節，旨在確保企業資源的有效利用和合規管理。

　　內容概述：

　　1、經費申請：明確申請流程，包括預算編制、審批權限和依據。

　　2、經費審批：設定審批層級和標準，防止濫用職權。

　　3、經費使用：規定資金的合理用途，防止浪費和挪用。

　　4、監控機制：設立內部審計和財務監管，定期檢查經費使用情況。

　　5、審計與評估：定期進行財務審計，評估經費管理的效果和效率。

　　6、法規遵從：確保經費管理符合國家法律法規和企業內部規章制度。

專項資金的管理制度12

　　第一章總則

　　第一條為加強和規范財政專項資金管理，促進經濟社會又好又快發展，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》及國家財政專項資金管理相關規定，結合本市實際，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金）是指除維持行政事業單位日常運轉經費和企業經營資金以外，政府明確了具體項目、指定了專門用途的財政性資金，包括中央、省財政專項撥款（含有償）和市、縣（區）、鄉（鎮）財政安排的項目資金。

　　第三條本辦法適用于有專項資金收支活動的行政、事業、企業單位和其他社會組織。上級安排的專項資金按上級專項資金相關規定執行。

　　第四條專項資金的分配、使用、管理應當堅持下列原則：

　　㈠公開、公正、科學、高效；

　　㈡集中使用，突出重點，擇優安排；

　　㈢專戶專賬，專款專用；㈣依法行政，規范管理；

　　㈤跟蹤問效，責任追究。

　　第二章專項資金的申報、分配和下達

　　第五條專項資金項目的申報條件包括：

　　㈠符合全市國民經濟和社會發展的總體規劃，符合專項資金支持的方向、重點和范圍；

　　㈡有明確的專項資金項目目標、預期效益、組織實施計劃和科學合理的項目預算，并經過科學論證和項目可行性研究；

　　㈢補助性專項資金項目的申報，應有明確的資金用途，并有相關規定的實施依據。

　　第六條嚴格按照規定的審批程序辦理專項資金的申報、分配和撥付。申請專項資金的重點項目應實行評審制度，并按下列程序進行：

　　㈠、財政部門、業務主管部門按各項專項資金相關規定組織對需要安排的項目專項資金進行評審；

　　㈡、根據評審結論，對符合條件的項目，排序列入專項資金項目庫，項目庫由財政和業務主管部門共同設置、管理和滾動使用；需安排的各項專項資金（含年初預算安排的專項資金）的申報、分配、撥付應嚴格按規定程序辦理；

　　㈢、各業務主管部門根據事業發展的需要，從專項資金項目庫中選取符合要求的項目，按照財政部門預算編制要求，統一編制部門年度專項資金項目計劃和資金使用計劃，先報送財政部門審核，后由業務主管部門報政府審批。如遇突發性事件，如冰凍、雪災等自然災害需要應急的專項資金，可簡化辦理程序。

　　第七條財政部門根據年度財力情況和項目排序，會同業務主管部門提出專項資金初步審核安排意見，列入年度部門預算草案，報政府審定，由人民代表大會審議通過。專項資金安排應符合下列要求：

　　㈠、專項資金應盡可能全部細化到具體項目，實行項目管理；主管部門應細化而未細化到具體項目的，財政不安排專項資金；業務主管部門借專項資金項目安排的名義而實為彌補單位業務經費不足的，財政部門不予安排；

　　㈡、對于當年能夠完成的項目，原則上應一次足額安排專項資金，不留缺口；對于實施期限較長的單個項目，按規定的實施期限分年度安排專項資金。

　　第八條專項資金支出預算經法定程序批準后，各部門必須嚴格執行，不得隨意調整，確需調整的應嚴格按照審批程序批準。預算執行中，如發生項目終止、撤銷、變更和經決算認定項目資金結余的，原則上由財政部門統一收回。

　　第九條財政部門安排下達的專項資金支出預算屬政府采購目錄范圍的，在項目資金的預算編制和下達時均應按照政府采購的有關法律法規執行。

　　第三章專項資金的撥付、使用管理

　　第十條專項資金支出預算經法定程序批準后，各部門應及時分配下達到項目實施單位。專項資金應嚴格按照資金撥付程序、年度項目計劃和項目進度撥付。

　　第十一條財政部門應當及時對專項資金用款計劃進行審核，符合規定的，應按用款時間要求撥付專項資金。不符合規定的，應書面告知申請單位，并說明理由，由用款單位按要求重新編制用款計劃。農業、林業、水利等受季節影響較大的專項資金的撥付和下達應當適應其特點，及時撥付、下達。因突發公共事件等原因急需支出的專項資金，按規定隨時撥付、下達。

　　第十二條專項資金支出預算撥款納入財政國庫集中支付的，按照國庫集中支付相關規定辦理。專項資金實行國庫集中支付的，未經財政部門批準，各有關部門（單位）不得開設專項資金銀行賬戶，不得將支出賬戶的資金轉移到其他賬戶或辦理定期儲蓄存款。

　　第十三條專項資金支出預算確定后，嚴禁隨意調整預算，改變支出用途。因客觀原因確需調整專項資金使用用途、變更項目內容或調整預算的，業務主管部門必須提出變更申請，并附變更政策依據和說明，按規定程序報批。

　　第十四條專項資金應專款專用，任何單位和個人不得滯留、截留、挪用，不得用于專項資金規定使用范圍以外的開支。

　　第十五條專項資金實行專賬核算、封閉運行。專項資金按規定實行報賬制的，報賬資金不能突破年度預算。

　　第十六條專項資金項目管理費用應按規定提取和使用。沒有規定提取管理費用的'，任何單位和個人不得以任何方式提取。

　　第四章專項資金的績效評價

　　第十七條財政部門應當會同業務主管部門在完成項目竣工驗收的基礎上，對專項資金進行績效評價。

　　第十八條專項資金績效評價結果作為以后年度預算安排的參考依據。對績效評價不達標、資金損失浪費嚴重、發生重大責任事故的項目，取消項目實施部門下一年度同類財政專項資金的申報資格。

　　第五章專項資金的監督檢查

　　第十九條專項資金跟蹤監督檢查的內容包括：

　　㈠、專項資金是否制定管理辦法，對項目申報條件、資金分配原則等是否明確；

　　㈡、實行項目管理的專項資金在立項時是否按有關專項資金管理辦法進行了項目論證，是否存在以虛假項目套取專項資金行為；

　　㈢、地方配套資金是否及時、足額到位；

　　㈣、專項資金管理是否專款專用，是否存在截留、擠占、挪用資金等違紀違規問題，有無滯留、緩撥資金以及因管理不善造成資金損失、浪費；會計核算有無賬外設賬、私設“小金庫”問題，財務內控制度是否完善，管理責任是否落實；

　　㈤其他應當監督檢查的內容。

　　第二十條財政部門應指導和督促項目單位建立健全內部管理制度，認真履行財政監督檢查職責，將財政監督工作貫穿到資金的分配、使用、管理和效益分析全過程，實行項目跟蹤問效機制，建立事前審核，事中監控，事后檢查制度，對專項資金安全性、合規性和績效情況跟蹤問效，使監督檢查經常化、規范化、制度化，確保專項資金的專款專用。

　　第二十一條財政和業務主管部門應定期或不定期地對專項資金使用和項目進展情況進行監督檢查，對重點項目應重點檢查，督促建設單位加強專項資金和項目管理。審計部門應對專項資金的分配、使用、管理和效益情況進行審計監督。監察機關應對專項資金分配、管理和使用中違紀違規行為進行查處。項目單位應按照有關法律法規、財務制度和項目實施方案的規定，主動接受監督檢查，切實加強專項資金的管理效益。

　　第二十二條財政部門、業務主管部門和項目單位應及時總結經驗，建檔、建冊，進一步提高專項資金的管理水平。

　　第六章責任

　　第二十三條建立健全專項資金項目責任追究機制。項目單位作為項目管理的第一責任人，項目單位主要領導對項目管理負主要責任，并應簽訂責任書，具體明確責任。

　　第二十四條有下列情形之一的，責令改正，暫緩撥款；情節嚴重的，扣回專項資金，通報批評，并追究當事人和有關領導的行政責任；觸犯刑律的，移交司法機關處理：

　　㈠、項目單位及業務主管部門虛報項目、虛報投資總額，套取專項資金的；或者虛假配套，截留、擠占、挪用專項資金的；或者擅自變更投資計劃和基本建設支出預算、改變建設內容、提高建設標準的；

　　㈡、財政部門對提交的申請文件和有關資料審核不嚴，并造成不良后果的；

　　㈢、導致專項資金使用不當或重大損失的其他行為。

　　第七章附則

　　第二十五條本辦法自20--年1月1日起施行。

專項資金的管理制度13

　　財政專項資金管理制度是指針對政府或企業為特定項目或活動設立的專用資金，制定的一系列管理規則和流程。它旨在確保資金的`有效利用，防止濫用和浪費，提高財政資金的使用效率。

　　內容概述：

　　1、資金設立：明確專項資金的來源、用途、規模和期限。

　　2、預算編制：詳細規劃資金分配，確保資金用于預定項目。

　　3、使用審批：設立審批流程，確保資金支出符合規定。

　　4、監督審計：定期進行財務檢查，確保資金使用的透明度。

　　5、績效評估：對資金使用效果進行評價，以優化未來資金分配。

　　6、法規遵守：確保資金管理符合相關法律法規，防止違法行為。

　　7、責任追究：對于違規使用資金的行為，建立責任追究機制。

專項資金的管理制度14

　　為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度特制定本規定，請各股室遵照執行。

　　一、專項資金的概念

　　專項資金指單位從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到單位賬戶的資金。

　　二、專項資金的類別

　　專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

　　三、專項資金的管理要求

　　1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規定。

　　2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與其他資金開支的界限，不得互相占用。

　　3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

　　4、在資金使用上，要堅持專款專用，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的.。

　　5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用監督管理。

　　四、專項資金各管理部門職責

　　1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

　　2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

　　3、項目承擔單位：負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作。

　　4、其他各相關部門：根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

　　五、專項資金的管理流程

　　1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

　　2、申請、報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向單位匯報進展，對獲批項目及時移交項目執行單位。

　　3、劃撥、審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供單位專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按單位資金管理規定程序進行資金申請，投入項目運營。

　　4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，單位自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務科負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程(或試驗)完畢，及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

　　5、監督：單位專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時單位內部定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向單位報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

　　6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務科及其他相關部門，開展項目竣工(結體)驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金專款專用。

　　六、本管理制度自文件下發之日起執行。