績效評估報告
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績效評估報告1
一、基本情況
南寧市江南區明陽電灌管理站位于南寧市江南區吳圩鎮新橋村80號，是一個中型提水灌溉工程單位，核定人員編制19名，實有在編在崗職工10人，聘用1人，離退休職工24人。為獨立核算的公益二類事業單位。主要職責： 編制泵站運行計劃，落實監測管理維護責任，確保泵站工程安全和正常運行；抓好防汛、抗旱、水土保持、農村安全飲用水工程、支干渠整修，增加水利蓄水、提水能力；提供農業灌溉用水、人飲生活用水；負責泵站其他開發工程。內設機構：辦公室、供水生產室、財務室。全部納入20xx年度部門預算編制范圍。
（一）項目概況。
（1）立項依據：黨工委、管委會明確規定或批示同意安排的項目。
（2）項目任務：本項目由財政預算撥款安排泵站運行費12.00萬元，用于單位開展日常辦公、生產業務開支，確保泵站工程安全和正常運行；抓好防汛、抗旱、水土保持、農村安全飲用水工程、支干渠整修，增加水利蓄水、提水能力；確保農業灌溉用水、人飲生活用水安全等，促進水利事業發展。
（二）項目績效目標。
（1）項目總體目標：通過加強農田水利建設，促進農業增效，農民增收，以及農村安全飲用水工程，確保為保護水利事業發展提高社會效益。
（2）通過單位會議討論決定，制定好20xx年全年工作計劃，要求全站職工，各個崗位根據工作實際，有時俱進，按時完成泵站日常維修養護，抓好防汛、抗旱、農村安全飲用水工程、支干渠整修等工作。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
了解20xx年度本單位泵站運行費管理使用和效益情況，為預算績效管理和年度預算提供依據。進一步強化部門支出責任，優化資源配置，控制成本，確保項目工程質量，提高服務對象的滿意度、專項資金使用效率和項目管理水平。
（二）績效評價原則、評價方法、評價標準等。
本單位嚴格按照相關方案及制度，對項目部門開展績效評價工作。本項目績效評價主要遵循相關性、可比性、重要性、定性與定量相結合、客觀公正的原則，語句各類工程配置標準，圍繞績效目標，從項目的申請、管理、產出、效益等方面科學設定評價指標體系，采用目標結果比較法、公眾評價法等評價方法進行評價。
（三）績效評價工作過程。
1、前期準備。下發通知，單位自評。成立績效評價小組，制定績效評價方案。
2、組織實施。整理項目相關資料，細化項目績效目標，設計績效評價指標體系，查閱財務會計資料，座談了解項目實施情況，到項目現場實地核查。
3分析評價。分析項目管理情況和資金效益，根據結果進行綜合評價并提出建議。
最后在上述工作的基礎上，對績效數據進行統計分析，并根據設定的績效評價標準，對各項指標進行評價，形成績效評價自評報告。
三、綜合評價情況及評價結論
（一）綜合評價情況。
本單位根據有關規定，整理、綜合分析項目相關信息，并通過核實項目績效產出數量、時效和成本，實地察看了項目完成質量及效果情況，對績效數據進行統計分析，并根據相關資料撰寫績效評價報告，就初步結果和評價報告與相關方面進行溝通核實，提交績效評價報告。
（二）評價結論。
按照財政資金使用用途和目的，健全了資金管理制度，款項支付規范，最大限度地發揮財政資金的使用效率，認真執行年初預算資金計劃，賬務核實及時規范，保障了單位正常運轉，促進了項目建設全面完成，較好地完成了年度工作目標任務。
四、績效評價指標分析
（一）項目投入情況。
根據黨工委、管委會明確規定或批示同意安排的項目，由財政預算撥款安排泵站運行費12.00萬元，用于單位開展日常辦公、生產業務開支，確保泵站工程安全和正常運行，確保農業灌溉用水、人飲生活用水安全等，促進水利事業發展。
（二）項目過程情況。
本單位在項目的.管理和資金使用上，根據相關規定及制度，嚴格按照各項資金使用用途安排該項資金的支出使用，資金的使用嚴格按照有關國庫集中支付管理、行政事業單位會計制度規定和財政下達資金的使用范圍管理和使用項目經費，嚴格遵守“專款專用”原則嚴格落實各項資金的申撥、使用審批手續，充分發揮資金使用效益。
（三）項目產出情況。
根據20xx年度預算批復項目預算12.00萬元，本單位在編在崗職工10人，聘用1人，按照年初計20xx年1月1日至20xx年12月31日，每月按進度對公用、泵站運行費項目開展日常辦公、生產業務活動，確保泵站工程安全和正常運行；抓好防汛、抗旱、水土保持、農村安全飲用水工程、支干渠整修，增加水利蓄水、提水能力；確保農業灌溉用水、人飲生活用水安全等，促進水利事業發展。
（四）項目效果情況。
本單位20xx年度按照各項相關規定及制度，按照年初預算安排認真完成各項業務活動，確保泵站工程安全和正常運行，確保農業灌溉用水、人飲生活用水安全等。本部門項目的完成，加強了農田水利建設，促進農業增效，農民增收，以及農村安全飲用水工程，改善農業生產條件和農村生態環境，在社會、經濟、生態等方面由顯著效益。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
（一）可推廣的經驗及做法。
做好前期規劃設計、立項申報、項目儲備等前期工作；完善內控建設制度，加強經費審批和控制，規范支出標準和范圍；加強新政策規定等業務學習，準確地根據年度內可預見的工作任務細化預算目標，科學合理地編制部門預算。根據實際情況，定期做好預算分析，掌握進度，提高部門預算收支管理水平。
（二）存在的問題及原因分析。
單位部門的技術力量薄弱，業務管理能力嚴重不足，缺乏統一規劃和專業技術人員具體指導，工程標準較低，工作質量不高，后續管理及維修養護有待加強；水利基礎不強，項目資金有限，投入力度仍需要加大。
六、有關建議
1、加快水管體制改革步伐，逐步建立農田水利工程管理體制和運行機制。
2、確定工程維修養護的補助標準，建立和健全資金監管體系，加強對維修養護補助資金的使用管理體系和監督檢查。
七、其他需要說明的問題
無其他需要說明的問。
績效評估報告2
一、部門（單位）概況
（一）機構組成
南江縣道路運輸管理局為縣交通運輸局管理的參公管理事業單位，下設行政辦公室、財務統計股、行政審批股、車管維管股、法規股、安全稽查股、站點建設股、駕培管理股、城市客運管理辦公室、貨運股，駐站管理辦公室2個，片區稽查隊4個。
（二）機構職能
1.負責本行政區域內實施道路運輸管理工作的法規授權道路運輸管理機構。
2.負責維護道路運輸市場秩序、保障道路運輸安全、保護道路運輸有關各方面當事人的合法權益。
3.促進道路運輸事業的健康發展，對從事道路旅客運輸經營、道路貨物運輸經營、道路運輸相關業務包括站（場）經營、機動車維修經營、機動車駕駛員培訓等工作進行行業管理。
（三）人員概況
南江縣道路運輸管理局共核定編制55名，年末實有財政供養人員在職44人。
二、部門財政資金收支情況
（一）部門財政資金收入情況
20xx年本年收入合計1102.89萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入1102.89萬元，占100%。
（二）部門財政資金支出情況
20xx年本年支出合計1102.89萬元，其中：基本支出760.14萬元，占69%；項目支出342.75萬元，占31%。
三、部門財政支出管理情況
我單位20xx年部門預算項目3個，其中：執法辦案經費項目在1-12月份執行數為66萬元，占年度項目預算100%；駐村工作經費項目在1-12月份執行數為1.9萬元，占年度項目預算100%；公車運行維護費項目在1-12月份執行數為4萬元，占年度項目預算100%。全年的績效目標任務都能夠按照年初制定的計劃和指標全部完成，項目支出績效能夠按照年初制訂的'目標任務完成。相關指標正常合理，與預期目標相契合。
（一）制度建設情況
單位按相關法律、法規要求，針對制度建設方面存在的問題建立了預算管理、收支業務管理、建設項目管理、資產管理、合同管理、政府采購業務管理等相關內控管理制度，并按照紀律制度、財務制度、內控制度等嚴格執行。
（二）績效目標管理情況
本單位20xx年按規定準確編制預算、制定績效目標。本單位自評質量合格、績效目標及自評公開、年內嚴格控制支出，根據實際情況進行預算動態調整，按績效目標執行進度，年內100%執行預算，完成了目標，無違規記錄。
（三）綜合管理情況
本單位20xx年預、決算、“三公經費”、資產管理、政務信息等均按要求依法公開，并接受相關單位對單位的審計、財政監督。按照預算績效管理辦法要求,認真組織開展績效監控工作,對項目進度、預算執行、各項效益的階段完成情況進行動態跟蹤監控,進一步明確項目完成目標可能性及時間。
（四）綜合績效情況
1.本部門按要求對20xx年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看整體支出績效目標基本完成，確保了各項資金的安全、有效性，實現了收支基本平衡。
2.根據財政相關文件要求，本單位部門預算、決算、部門整體支出評價報告及績效自評情況均按要求進行了公開公示，自覺接受社會監督。
四、評價結論及建議
本單位在20xx年部門整體支出績效評價自查自評結果良好,全年基本支出保證了部門的正常運行和日常工作的正常開展,項目支出保障了重點工作的開展,達到預期績效目標。
績效評估報告3
依據《聯績考核暨干部績效考核工作的安排意見》文件精神，為正確評價我局干部職工的履責情況和工作績效，嚴格獎懲規定，激勵干部在崗盡責、干事創業，結合實際，經局領導班子研究決定，制定了《局機關干部職工履責和績效考核工作實施方案》，現就我局年度考核情況總結如下：
一、加強領導、全面動員。
為開展好我局績效考核工作，局黨組高度重視，召開多次黨組會議，認真研究《聯績考核暨干部績效考核工作的安排意見》，并結合《年度責任體系建設黨政機關干部履責和績效考核工作的通知》文件精神，制定了《局機關干部職工履責和績效考核工作實施方案》，由局一把手親自抓、親自管。并通過召開全局大會，明確提出，三點要求：
一是局機關民主成績占30%，基層民主評議占30%，領導班子評議占40%；
二是對科室進行績效考核，評選2個優秀科室；
三是評選結束后，要對優秀干部和先進科室進行表彰，并對排名靠后的同志進行誡勉談話。
二、制定標準、凸現績能。
為進一步激勵干部在崗盡責、干事創業的精神，對考核量化標準的基礎上重新進行了修訂德、能、績考核分數，分別達到24分、24分和28分，更加注重績效考核，并提出了五個方面、十項內容、二十七條具體標準。
三、規范程序、科學打分。
嚴格考核程序，采取總結述職、民主評議（分兩項內容，機關干部職工評議和基層單位評議）、領導班子集體研究等并對各環節提出明確要求：
一是總結述職：科室負責人要按照科室職責和年初工作目標任務代表科室進行總結述職。每名干部要按照崗位職責和年初確定的工作目標進行個人總結。科室負責人及每名干部均在全局及基層服務對象范圍述職；
二是民主評議：按照《局績效考核標準》進行民主評議打分。機關干部職工評議占績效考核的30%；基層單位評議占績效考核的.30%。并做出具體規定：如評議人未按標準進行打分，則該分值不計入民主評議分數；
三是領導班子考核：綜合季度、半年、年終評價意見，機關和基層民主評議情況，局領導班子集體研究決定考核結果。在科室績效考核上，采取科室成員綜合成績與主管領導綜合評價相結合的形式最終確定科室成績。
四、評定結合、獎優促劣。
召開北辰區安監局干部績效考核民主評議會議，全局干部、3名工勤及鎮街代表參加，局每名干部逐一按照崗位職責和年初確定的工作目標進行個人總結，并在全局述職，當場下發《局干部績效考核民主評議表》28份，現場由全局干部職工及基層代表進行民主測評打分。民主評議結束后，收回28份。結合民主評議情況，局領導班子召開會議，根據民主情況及日常表現，最終確定兩名同志為我局年度優秀干部，其他干部均為稱職，三名工勤均為合格。對于排名靠后的同志，局領導班子成員已分別進行了誡勉談話，提出了不足和整改意見。
績效評估報告4
為提高財政資金使用效益，合理配置公共財政資源，根據市委、市政府關于全面推進預算績效管理的實施方案和《天津市市級財政項目支出績效評價管理辦法》（津財績效〔20xx〕12號）等文件要求，天津市財政局引入第三方專業機構成立了績效評價組，于20xx年9月-11月，對天津市住房和城鄉建設委員會的“臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程”項目開展了績效評價。該項目評價結果為88.84分，評價等級為“良”。有關情況如下。
一、項目基本情況
（一）項目概況
1.項目背景
完善住宅小區市政配套基礎設施，有利于為群眾提供更加舒適的居住環境和便利的出行條件，不斷增強人民群眾獲得感、幸福感。按照現行城市發展規劃部署要求，新建住宅小區均需配套道路、排水、給水、燃氣、路燈等市政基礎設施。《城市道路管理條例》（國務院令第198號）《天津市城市道路管理條例》均規定，城市供水、排水、燃氣等依附于城市道路的各種管線、桿線等設施的建設計劃，應當與城市道路發展規劃和年度建設計劃相協調，堅持先地下、后地上的施工原則，與城市道路同步建設。
項目主體工程臨潼路位于“帶鋼廠地塊”項目西側，是該項目的配套主要道路。“帶鋼廠地塊”是位于天津市南開區的住宅小區，于20xx年8月開始建設，20xx年10月竣工，建設有7棟住宅樓及物業管理用房、變電站等配套公共建筑。為完善“帶鋼廠地塊”城市基礎設施建設，滿足居民出行和給水、燃氣、排水等生活服務配套需求，天津市住房和城鄉建設委員會（以下簡稱“市住房城鄉建設委”）20xx年申請設立了臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目。
2.主要內容
項目主要內容是實施臨潼路道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、給水工程、中水工程、燃氣工程、路燈工程、交通設施工程、綠化工程8項工程。
3.項目組織管理
市住房城鄉建設委是項目主管單位，所屬事業單位天津市安居工程發展中心（以下簡稱“安居工程發展中心”）是項目實施單位。市住房城鄉建設委負責審核安居工程發展中心上報的項目實施方案及年度預算，向安居工程發展中心撥付項目資金，監督資金使用方向，監督管理項目實施質量、進度等。安居工程發展中心具體負責項目招投標、監督管理、驗收、結算等工作。
4.資金投入和使用情況
項目批復資金1777.15萬元，由安居工程發展中心按照工程實際完成情況，分批向市住房城鄉建設委申請資金，市住房城鄉建設委審核后向市財政局提出資金申請，并撥付至安居工程發展中心。20xx年-20xx年，項目實際到位資金為1439萬元，資金到位率為100%，到位及時率為100%。截至20xx年9月30日，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，實際支付1210.53萬元（按合同支付1210萬元，印花稅0.43萬元，電費0.1萬元），預算執行率為84.12%。
（二）項目工作目標
通過實施臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程等8項工程，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件，完善城市基礎設施、提升居民生活便利性。
二、績效評價情況
（一）績效評價方法
結合項目具體情況，本次績效評價采用成本效益分析法、比較法及因素分析法等方法，從項目決策、項目過程、項目產出以及項目效益四個方面開展評價，并對臨潼路進行了現場評價。
（二）績效評價結果
經過綜合評價，臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目得分88.84分，評價等級為“良”。其中，決策15分，過程17.98分，產出35.06分，效益21.8分，項目自評報告及自評表填寫不夠規范扣1分。
評價結論：本項目立項依據充分，績效目標較明確，財政資金足額及時到位，項目產出數量、質量基本達到預期目標，成本節約情況較好，實現了完善城市基礎設施、提升居民生活便利性，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件等社會效益，但項目在決策、過程、產出和效益方面均存在一定問題。決策方面，立項程序不夠規范，預算測算數據不符合客觀需求；過程方面，資金支出不夠規范，制度執行有效性不足；產出方面，項目實施進度滯后。
三、項目產出及績效
（一）項目產出情況
1.產出數量
（1）新建道路長度。根據《道路工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發展中心按照《道路施工設計圖》完成了252.12m臨潼路的建設工作。
（2）新建排水工程（包括墻子河西路污水管道）。根據《排水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發展中心按照《排水施工圖設計》完成了新建1條雨水管道、2條污水管道的工作。
（3）新建給水工程。根據《天津市自來水集團有限公司給水管道工程總體驗收報告》，安居工程發展中心按照《給水施工圖設計》新建了1條DN300給水管道。
（4）新建中水工程。根據《中水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發展中心按照《排水施工圖設計》新建了1條DN300中水管道。
（5）新建燃氣工程。根據《燃氣管道帶氣置換任務單》和現場調研，安居工程發展中心新建了1條DN300燃氣中壓管道。
（6）新建路燈工程。根據現場調研，安居工程發展中心完成了新立15米燈桿4基、12米燈桿13基路燈工作。
（7）新建綠化工程。根據《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》和現場調研，安居工程發展中心按照《綠化施工圖設計》完成了每間隔5米種植1棵胸徑10cm白蠟樹的工作，共種植74棵。
（8）新建交通設施工程。根據《“兩類設施”驗收告知書》和現場調研，安居工程發展中心按照《交通工程施工圖設計》完成了臨潼路標志標線工作、安裝電子警察工程、安裝信號燈交通設施工作。
2.產出質量
竣工驗收合格率。截至20xx年9月30日，道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程、給水工程、燃氣工程、交通設施工程7項完成竣工驗收，驗收結果均為合格。
3.產出成本
成本節約率。20xx年中批復項目預算1777.15萬元，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，成本節約率為15.95%。
4.產出時效
（1）工程完工及時率。根據項目單位提供的合同和對應工程驗收報告等資料，發現僅路燈工程1項按照合同規定總工期按時完工，其余7項實際完工時間均長于合同規定總工期，具體情況見表2。
（2）竣工驗收完成及時率。截至20xx年9月30日，除路燈工程仍未開展驗收工作，其余7項全部完成驗收工作，完成及時率93.91%。
（二）項目實現的效益
1.社會效益情況
（1）緩解相鄰道路交通壓力，改善附近居民出行條件。臨潼路為“帶鋼廠地塊”的配套道路工程，是城市次干線道路，行駛車輛可直接由臨潼路右轉青年路進入紅旗路主干線路，起到交通分流作用；同時根據《項目建議書》預測每小時通行能力達到1968pcu，而周邊小區（芳庭雅苑、雅美里小區）共有1597戶居民，預估1600輛車，臨潼路通行能力能夠緩解相鄰道路交通壓力，為附近居民出行創造良好的交通條件。
（2）完善城市基礎設施，提升居民生活便利性。根據現場調研及滿意度調查，臨潼路排水管道、給水管道、中水管道、燃氣管道等配套管線建成后，完善了“帶鋼廠地塊”基礎設施，有效地滿足了居民基本生活需求，提升了居民生活便利性。
2.服務對象滿意度
附近居民滿意度。本次現場調研共發放問卷40份，回收有效問卷共40份。根據問卷情況，40%附近居民表示對臨潼路及配套管線總體建設非常滿意，55%表示比較滿意，5%認為建設一般，附近居民對項目實施總體滿意度達到95%。
四、存在的主要問題
（一）項目未開展可行性研究，進度風險管控不足
安居工程發展中心未按照《市住房城鄉建設委關于臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程和墻子河西路界外污水管道工程實施方案的批復》（津住建計審〔20xx〕89號）內容開展可行性研究，未就項目實施過程中可能出現的影響項目進度的風險因素進行預判、調研核實和分析，進而制定相應管控措施并合理安排工期，導致其中7項工程實際工期均長于合同規定總工期（詳見表2）。
（二）項目未編制投資預算，以概算代預算，計劃資金投入額度與實際投入存在一定差異
按照工程類項目組織實施流程，在完成施工圖設計后要編制投資預算，但安居工程發展中心并未開展此項工作，導致工程建設費合同額與批復總概算存在126.18萬元的差異。同時，由于未編制投資預算，安居工程發展中心未能進一步核定工程建設輔助工作，導致概算中批復的路燈切改、交通設施遷改、拆除綠化、遷移樹木等工程，在實際建設過程中因無需開展而未發生支出，計劃資金投入額度與實際投入存在72.61萬元差異。
（三）項目資金支出不夠規范
項目共簽訂23個合同，其中12個合同資金支出與合同規定付款方式及付款期限不一致，具體表現為：一是資金支出未按照合同規定付款方式進行支付。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同補充協議規定，結算前主體工程完工后的資金支付額度為“工程完工后付至合同金額45%”，而實際支付合同金額的60%。二是資金支出時間與合同規定時限不一致。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同預付款未按照合同規定的'“預付款于市住房城鄉建設委資金到位后15日支付”履行，市住房城鄉建設委于20xx年8月撥付資金，而安居工程發展中心于20xx年10月支付至委托單位。三是用款申請表計算錯誤。交通設施工程合同規定“工程完工后支付合同總價60%”，應支付至97.97萬元，但用款申請表申請支付至95.31萬元。
（四）個別制度執行不規范
項目個別環節未能按照相關制度執行，制度執行有效性不足。驗收管理方面，給水工程驗收單缺少施工單位簽字及蓋章，驗收管理規范性有待提升。結算審核方面，一是項目建設單位管理未按照《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）規定費率進行結算，項目批復總概算1777.15萬元，按照《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）中項目建設管理費總額控制數費率表，建設管理費應為31.66萬元，但實際結算金額35.54萬元。二是燃氣工程未按照規定開展結算審核工作，《工程建設合同結算管理規定》要求“合同發生調整的實質性內容（金額、約定內容等），需要在結算協議中列明并以新的結算金額與供應商簽訂結算單及結算協議”，燃氣工程結算審核報告中增加工程清單外工作量，但僅在結算報告中列明實際工程量（包括工程清單內、外工作量），未重新簽訂結算單及結算協議。
（五）項目驗收、結算審核進度滯后
項目主要包括道路工程等8項內容，于20xx年7月3日開始施工，但截至20xx年9月30日，個別工程驗收、結算審核工作仍未完成。其中路燈工程于20xx年12月18日建設完成，截至20xx年9月30日驗收工作仍未開展，驗收工作滯后；道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程4項工程施工合同規定“承包人應在工程竣工驗收合格后28天內向發包人和監理人提交竣工結算申請單，并提交完整結算資料”，工程已于20xx年11月24日完成驗收工作，但截至20xx年9月30日仍未完成結算審核工作。
五、相關建議
（一）加強項目可行性研究，為后續有效實施奠定基礎
可行性研究是在項目建設前對建設必要性、經濟合理性、建設條件可行性進行的科學論證，是項目投資決策重要依據，能為后期項目實施提供科學指導。建議安居工程發展中心根據市政基礎設施項目立項相關政策文件，結合項目現狀、申報材料，深入調研、分析各子項實際需求、市場價格，對項目實施必要性、可行性、實施計劃、實施影響因素進行充分研究，以便于編制具體、明確的可行性研究報告，為項目后期實施提供有效指導。
（二）規范工程項目投資預算編制工作，提高預算編制合理性
工程類建設項目組織實施流程包括決策階段、設計階段、施工階段、交付使用階段。決策階段主要包括編制項目建議書和可行性研究；設計階段主要包括勘察、設計（初步設計-概算、施工圖設計-預算）；施工階段主要包括采購及施工；交付使用階段主要包括竣工驗收、竣工結算、竣工決算。建議安居工程發展中心嚴格按照設計階段流程做好投資預算編制工作，根據項目既定的施工圖紙，結合項目具體情況核定資金投入額度、合理編制項目投資預算，避免實際費用需求與計劃資金需求差距較大，確保充分發揮財政資金使用效益。
（三）加強資金支付監管力度，提高資金使用的規范性
建議安居工程發展中心嚴格按照合同約定的資金支付方式、時限等條款進行合同進度款支付，并嚴格落實《票據報銷管理辦法及財務報銷程序》中規定的審批流程要求和對應經辦人員責任，維護合同本身的法律效力，充分發揮制度本身對工作管理的約束和指導作用，提高資金使用的規范性。
（四）嚴格執行現有制度，提高項目精細化管理水平
針對已有的《基本建設項目管理規定》（財建〔20xx〕504號）《工程建設合同結算管理規定》《工程質量管理制度》等工程管理制度，建議安居工程發展中心嚴格執行其中的項目建設管理費率及計算方式、驗收管理、合同結算管理等細則，規范項目過程管理工作，提升項目實施的有效性和全過程管理水平。
（五）強化項目過程管控力度，提升項目實施的有效性
一是建議安居工程發展中心加大自查力度，加強對項目實施過程的核查、巡查，及時發現項目實施過程中出現的問題，進行總結分析并及時整改，確保項目按期完成；及時開展竣工驗收和工程審計工作，按進度支付工程款。二是建議市住房城鄉建設委加強對項目實施進度的督導工作，提出整改要求并督促整改，保證項目執行進度與合同約定工期的一致性。
（六）組織培訓、學習，提升預算績效管理意識
項目存在可行性研究缺失、未編制投資預算、資金支出不夠規范、驗收及結算審核進度滯后等問題，集中反映出項目單位預算績效管理意識薄弱、經驗積累不足。建議市住房城鄉建設委結合中央及我市關于全面實施預算績效管理的政策文件精神，加強對預算績效管理相關制度的學習，督促項目主管單位、實施單位深化對預算績效管理的認識，牢固樹立績效理念，將其融入到項目事前、事中、事后具體管理，推動財政資金聚力增效。
績效評估報告5
一、項目概況
（一）泰來縣農業機械管理總站屬于全額撥款的參照公務員管理的事業單位，下設農機推廣站和農機監理站兩個事業單位，現有在職職工27人。主要負責全縣的農業機械化生產、新型農機具的推廣、農機駕駛員的安全檢驗及農機具購置補貼等業務。近年來，在縣委、縣政府的領導下高質量、高標準的完成了省、市、縣上級主管部門交辦的各項工作，尤其是農業機械購置補貼項目，積極向上爭取資金，政策落實到位，發放有序。
（二）農業機械購置補貼資金主要用于購買耕整地機械、種植機械、收獲機械、動力機械等7大類12個小類26個品目機具。采取公開搖號方式確定補貼對象的政策及“全價購機、定額補貼、先購后補、縣級結算、直補到卡”的補貼方式等信息及時向農民公布和宣傳，做到家喻戶曉，讓符合條件的農民享有充分的知情權和選擇權。
補貼范圍為納入實施范圍并符合補貼條件的20xx年8月25日至9月20日購機的農牧漁民、省級農民專業合作社規范社、監獄農場、縣屬農場、林場職工。
（三）重點提升玉米、水稻收獲等薄弱環節的機械化水平。優先支持現代農機專業合作社和已經申報省級種植專業合作社規范社、示范社，對購置免耕播種機、深松機和帶深松功能的聯合整地機的用戶全部實行優先補貼。
二、資金使用及管理情況
（一）農機、財政部門共同編制《泰來縣20xx年農業機械購置補貼工作方案》，確定本年度農機購置補貼實施辦法、內容，經縣農機購置補貼工作領導小組集體討論通過，報市農機辦審定后實施，并分別報送省農委、省財政廳備案。本次農機購置補貼工作經一批次實施。10月30日搖號確定補貼對象。
（二）截止20xx年12月30日完成補貼資金的發放任務，實現補貼各類農機具806臺套，受益農戶797戶，使用農機補貼專項資金592.983萬元。
（三）制定了《泰來縣20xx年農業機械購置補貼工作實施方案》，成立了以縣政府主管領導為組長的農業機械購置補貼工作領導小組。建立了縣政府的網站農機購置補貼信息公開專欄；設立了農機補貼投訴處理舉報電話；成立了農機補貼資格審查組、審核驗收組、搖號結算組、復查備案組；健全各項購置補貼工作責任制。
三、項目績效情況、績效目標完成情況分析：
經濟性分析:農機購置補貼工作涉及全縣千家萬戶，資金無論多少,實施的程序和環節不等少,從政策宣傳、方案制定、申報手續、機具類別、資金分配、審核驗收、搖號結算、復查備案到最終的總結上報，每一個步驟都考慮到項目成本控制和節約，實施過程做到不重、不漏、不誤、不斷，特別是審核驗收和復查工作為減少農民負擔，提高工作效率，與財政部門組成兩個驗收小組，每個鄉鎮設2-3個集中點，提前按工作進展時間和路程排序通知，特殊情況遺漏的.機具安排就近的驗收點補驗。
效率性分析:農機購置補貼實施環節的進度快,20xx年補貼工作經一批次開展，10月30日搖號確定補貼對象。每年我縣的補貼工作都搶前抓早,接到省補貼方案馬上擬定我縣實施方案,早宣傳、早驗收、早搖號，今年的補貼目錄出臺晚，農戶急于購車報名，造成車型復雜，報名集中，驗收壓力大，工作組成員起早貪晚，加班加點，午飯后不休息，特殊情況為農戶服務到家，得到村民的一致贊賞。
有效性分析：農機購置補貼資金20xx年度投入594.987萬元，從農戶報名的情況分析，資金供需矛盾突出，資金缺口338.7萬元，遠遠不能滿足廣大農民購機的需求，通過搖號產生的補貼對象只占申請報名農戶的63%，申請補貼的農機具類型多為水田機械，旱田大馬力動力機械少，田間工程機械、配套農機具和秸稈收獲機械少。從當前的購買力分析看，收獲機械趨于飽和，播種機械、整地機械和脫粒機械需求量大。補貼機械設備的投訴問題較少。
可持續性分析：
近幾年的.農機購置補貼工作量逐年增加，補貼的前期準備工作和后續整理、備案、復查工作時間緊張、時效性長、潛在的問題多，責任大，涉及補貼政策落實的部門多，人員機構安排不穩定，實施過程存在的意見和建議需要及時處理，否則會影響農機補貼工作高效、持續、健康發展。
四、績效自評工作情況。
績效自評100分，詳見自評表。
五、其他需要說明的問題
（一）計劃明年農機補貼工作申請資金1689.3萬元，重點用于我縣水稻和玉米生產全程機械化、秸稈機械化收獲、保護性耕作技術應用、糧食深加工機械設備的購置。
（二）建議一是構建廉政風險防控機制，與紀檢監察、預防和防范瀆職犯罪部門進一步協調，構建農機購置補貼工作廉政風險防控責任制和相應的組織；二是協調財政和相關銀行盡快結算，將補貼資金打到農民“一卡通”中；三是完善和調處農機購置補貼工作中申報、審核、搖號過程存在的具體問題，進一步穩定各項工作組織人員機構，建立責任明晰、獎罰分明、補貼有序的農機購置補貼管理機制，建議縣本級財政安排農機補貼工作經費5萬元，用于補貼工作中的材料印發（會議材料、宣傳單、公示公告）、交通經費、誤餐補貼、通訊經費等。
績效評估報告6
根據《中華人民共和國預算法》、《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》(中發[2018]34 號)和修水縣財政局關于開展 2020年項目支出績效評價的相關通知，修水縣財政局委托江西同盛會計師事務所對修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目支出進行績效評價，現將績效評價情況報告如下:
一、基本情況
(一) 項目概況
修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目于2020年7月通過縣第16屆人民政府48次常務會議研究同意實施，由縣發改委立項批準建設(修發改投資字【2020】74號)。項目起點位于寧州鎮，路線起點位于寧州鎮崗上G220國道約K1478+800處，途徑橫安、程山林場、范塅，終于陳家大屋，路線全長約11.121公里，路面寬6.0米(其中程山段原有路面寬3.5-4m加寬至6.0m及以上)，并對水泥砼路面上加鋪瀝青混凝土。主要施工內容為路基工程、路面工程、拓寬路段修筑擋土墻、破損路面修復、增設涵洞、排水溝、標示標線、防護設施提升、沿線綠化及附屬設施等。項目估算總投資2000萬元，建設工期2個月。
2020年8月以(修交字【2020】166號)完成施工圖批復，批復施工圖預算總金額2083萬元。2020年8月修水縣財評中心以(修財評字【2020】222號)、審定金額1722.77萬元，作為工程招標控制價，項目資金來源為縣級財政資金。
2020年8月，委托九江市大華建設項目管理有限公司掛網招投標，2020年9月與中標單位陜西華鑫源建筑工程有限公司簽訂了施工合同，施工合同價1495.49萬元，工期60天。與河南申通工程咨詢有限公司簽訂監理合同，合同價14.8萬元，項目于2020年11月15日全面完工。根據縣委政府領導多次調度會要求，擬對公路沿線的防護設施、綠化、附屬設施、桃里支路等工程進行改造提升，桃里支路100萬元(與主線同步完成)，2020年10月底至11月底完成沿線綠化、節點景觀120萬元;2020年12月至2021年元月底完成沿線防護功能等100萬元。2020年10月與陜西華鑫源建筑工程有限公司簽訂施工合同桃里支路100萬元;2020年10月與江西銘寶建設工程公司簽訂施工合同沿線綠化、節點景觀120萬元;2020年12月與江西銘寶建設工程公司簽訂施工合同沿線防護功能等100萬元。
2020年11月，修水縣招標領導小組以(修招字【2020】43號)會議紀要原則同意增加投資185萬元(其中設計變更及清單漏項60萬元、增設管線及管涵10萬元、程山路段加寬75萬元、沿線零星處置40萬元)。
2021年7月，項目已全部完工，項目建設單位陜西華鑫源建筑工程有限公司提交了“交工申請”申請交工驗收。
(二)項目資金使用情況
《關于下達2020年抗疫特別國債資金的通知》(修財字【2020】50號)，修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目資金預算1900萬元，截止2021年 8月共支付1294.4萬元，其中工程款1254萬元、設計費13.65萬元、監理費10.36萬元、招標代理費3.8萬元、造價咨詢費5.6萬元、測量費1.12萬元、綠化工程5.87萬元。
(三)項目績效目標
修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目是修水縣為改善基礎設施條件，緩解交通壓力，大力提升陳門五杰文化旅游項目，促進沿線旅游業和經濟社會發展具有十分重要的意義。
二、績效評價工作開展情況
(一)績效評價目的
通過實施績效評價，判斷修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目資金使用的經濟性、效率性和效果性，明確資金使用中存在的問題和風險，并提出合理建議。
(二)績效評價原則、依據、指標體系和方法
在績效評價過程中遵循科學規范、公正公開、分級分類、績效相關原則，按照財政部印發《項目支出績效評價管理辦法》(財預[2020]10 號)和(修發改投資字【2020】74號)等相關文件的要求，通過查閱資料、分析比較、邏輯判斷、公眾評判法等方法，并結合本項目的具體情況，進行項目支出績效評價。評價指標體系分為項目過程指標、產出指標、效益指標、滿意度指標四個方面，各占 20%、40%、30%、10%進行績效評分，具體見附件。
(三)績效評價實施
1、成立績效評價組，初步了解專項資金基本情況，提請項目單位準備績效評價資料;
2、修水縣交通局報送專項資金使用情況相關資料和項目情況總結;
3、歸納匯總。對提供的材料，結合現場評價情況進行綜合分析、歸納匯總;
4、形成績效評價報告。
三、績效評價指標分析及評價結論
(一)評價指標分析
1、過程指標，總分值 20 分
(1)超預算率，分值5分。修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目資金預算1900萬元，修水縣交通局未見資金預算批復，截止2021年 8月共支付1294萬元，實際支付占預算的68.1%，由于項目臨時增加內容過多，項目實際投資預計1968萬元，超預算3.5%，扣1.75分，得3.25分。
(2)資金使用合規性，分值5分。 根據財政專項資金管理相關制度，專項資金必須專款專用、專賬核算，經核實，該項目能做到專款專用、專賬核算，得5分。
(3)組織實施，分值 5 分。按照修財聯字[2018]14號文件要求，要嚴格控制預算，加強項目資金管理，切實把資金用在刀刃上，確保項目按時按質完成，但在具體實施過程中，至今未辦理竣工決算驗收、決算審計，考慮沿線實施要求檢驗高。扣1分，得4分。
(4)績效目標明確、合理性，分值 5 分。績效目標不明確，項目建設過程中多次修改。得2.5分。
2、產出指標，總分值 40 分
(1)數量指標，分值 10分。
該項目完成了調整后的全部工程建設內容，得10分。
(2)質量指標，分值 10分，其中:
政府采購規范性，分值4分。根據《政府采購法》和發改辦法規【2020】770號文件，施工部分估算價達到400萬元以上則整個總承包發包應當招標，項目單位對主合同實行了公開招標，對其他工程合同未辦理招標、競價手續，得2分。
項目驗收合格率，分值 3分。項目通過第三方質量檢測合格，得3分。
現場核查，分值 3 分，經現場核查，未發現工程質量問題，得3分。
(3)工程完工及時性，分值 5 分。項目單位2021年7月申請交工驗收，但項目單位未嚴格執行合同工期，扣2.5分，得2.5分。
(4)資金撥付及時性，分值 5分。經核實項目單位會計賬目，項目資金預算1900萬元，截止2021年 8月共支付1294萬元，得5分。
(5)成本指標，分值10分。該項目預算單位成本1900萬元/11.121公里=170，85萬元/公里。預計實際單位成本2039.46萬元/11.121公里=183.39萬元/公里，大于預算單位成本。得0分。
3、效益指標，總分值 30 分，其中:
(1)社會效益，提高通行能力，分值10分。項目實施后，改善了基礎設施條件，緩解了交通壓力，提高了通行能力。得10分。
(2)經濟效益，分值10分，其中:
已完工程使用率，分值 5分。已完工程已全部交付使用，得5分。
提高經濟規模與效益，分值5分。改建后，節約了車輛通行時間和運行成本，促進沿線旅游業和經濟社會發展。得5分。
(3)生態效益，分值10分.其中:
綠化情況，分值5分。改善了改造前的臟亂差環境，改建后，沿線綠化景觀得到較好改善，得5分。
環境衛生、空氣質量，分值5分。改造后，通行時間大大縮短，環境衛生、空氣質量有明顯提升，得5分。
4、滿意度指標，居民滿意度，分值 10 分。為評價滿意度，對老居民進行了問卷調查，居民滿意度占大于90%。得10分。
(二)績效評價結論
修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目資金使用方向基本符合相關規定，也產生了一定的社會效益、經濟效益、生態效益;未發現項目資金被擠占、挪用現象。通過本項目的實施，改善基礎設施條件，緩解交通壓力，大力提升陳門五杰文化旅游發展，促進沿線旅游業和經濟社會發展具有十分重要的意義。但在組織實施、工程款撥付及時性等方面還存在一些問題。修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目績效評價分數80.25 分，績效評價結果為“良”。
四、存在的問題
1、項目績效目標不明確，項目設計沒有統籌規劃，建設內容一改再改，造成績效目標不明晰、任務不明確。
2、項目組織實施不到位。修水縣交通局作為項目主管單位，對項目實施具有組織責任，對項目資金具有監管責任;但實際執行時，修水縣交通局僅負責將資金撥付，未認真組織項目的實施和管理，容易引起項目資金使用不當風險， 也難以保證項目的順利運行和目標的實現。
3、工程進度嚴重滯后，未辦理竣工驗收、決算審計。
五、建議
1、要明確項目建設績效目標，確保項目建設按既定的目標推進。項目單位要及時與上級部門溝通協調，積極解決項目建設過程中遇到的'問題，確保項目建設取得實實在在的成效。
2、強化項目主管單位的預算績效管理主體責任。修水縣交通局作為修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目的主管單位，應根據《預算法》及相關文件要求，落實好預算編制、績效管理、資金審核與監管責任，確保項目績效目標的實現;
3、相關政府部門應加強目標審核把關，進一步明確職責，突出主管部門的管理責任，強化財政部門的審核責任，加快相關工程項目的竣工驗收備案，提高工作效率。
績效評估報告7
為進一步規范財政資金管理，牢固樹立預算績效理念，強化支出責任，提高財政資金使用效益，我中心根據《益陽市赫山區財政局關于做好20xx年度預算績效自評工作的通知》（益赫財績〔20xx〕1號）的部署，認真組織進行了20xx年度預算績效自評工作，現將我處整體支出績效評價情況報告如下：
一、基本情況
赫山區環境衛生服務中心是赫山區城市管理和行政執法局下屬事業單位，主要工作職責是負責赫山城區街道垃圾清掃、清運，灑水降塵和機械化清洗，單位、門店有償服務收費，運輸渣土還潔，臺站、公共廁所等環衛基礎設施新建改建管理維護及11個鄉鎮中轉站垃圾清運等任務。服務面積約967萬平方米，日產垃圾480噸左右。
20xx年決算情況說明：
1、收入的相關說明
20xx年區財政撥款3169.46萬元，上級補助收入2423.23萬元，事業收入954.01萬元，其他收入0.32萬元，共計6547.02萬元。
2、支出的相關說明
20xx年支出總額為8011.24萬元
（1）人員經費1329.32萬元，其中：基本工資258.88萬元，績效工資385.75萬元，伙食補助7.7萬元，津貼補貼11.54萬元，社會養老保險179.82萬元，職業年金89.79萬元，醫保159.25萬，其他社會保障繳費9.12萬元，住房公積金189.66萬元，其他工資福利支出37.80萬元。
（2）日常公用經費5195.38萬元，其中：辦公費5.77萬元，印刷費2.01萬元，咨詢費1.1萬元，水費5.53萬元，電費37.42萬元(含垃圾臺站），郵電費0.28萬元，差旅費0.17萬元，維護費260.96萬元，租賃費2.8萬元，培訓費0.49萬元，專用材料費 17.72萬元，專用燃料費455萬元，勞務費4036.31萬元，委托業務費151.61萬元，工會經費0.25萬元，福利費0萬元，公務用車運行維護費0元，其他交通費用162.61萬元（含車輛保險費），稅金及附加31.93萬元，其他商品和服務支出23.42萬元。
（3）對個人和家庭的補助206.13萬元，其中：撫恤金75萬元，生活補助56萬元，醫療費5.2萬元，獎勵金21.14萬元，其他對個人和家庭的補助支出48.79萬元。
（4）其他資本性支出1280.42萬元，其中：辦公設備購置11.7萬元，專用設備購置563.29萬，大型修繕0萬元，其他交通工具購置705.43萬元。
二、一般公共預算支出情況
（一）基本支出情況：益陽市赫山區環境衛生服務中心20xx年度一般公共預算財政撥款基本支出3317.69萬元，其中:
人員經費1327.78萬元，主要包括：按國家規定支出的基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；
公用經費1988.91萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、專用燃料費，勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加，其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、其他資本性支出。
（二）項目支出情況：益陽市赫山區環境衛生服務中心20xx年度一般公共預算財政撥款項目支出1847.8萬元，包括市場化公司勞務費支出1280.03萬元，資本性支出中交通工具購置支出567.77萬元，
三、政府性基金預算支出情況
20xx年本單位無政府性基金支出
四、整體支出績效情況
（一）整體支出績效目標
預決算公開：20xx年，按照上級的要求，我中心在赫山區門戶網站進行了預算公開。
資產管理：我們進一步加強資產的管理，制定了《益陽市赫山區環衛中心財務管理制度》，明確了具體責任人，嚴格報批、銷審等手續，單位無任何資產流失現象。
“三公經費”控制情況：貫徹落實上級有關精神，嚴格控制“三公經費”支出，取得了良好效果。20xx年度在接待工作中節約開支從嚴把關。
績效目標1：①主次干道、背街小巷清掃保潔，渣土運輸污染還潔，道路清洗能夠按照市區二級考核細則及合同管理要求，衛生質量達標。②城區臺站、單位庭院、純居民區圍點、基建裝修裝飾垃圾能夠按照市、區兩級考核細則，日產日清、清運率達100%。③環衛基礎設施建設如臺站、公廁、果皮箱等按照市區兩級年度計劃要求，組織建設并按期竣工投入使用，臺站、公共廁所等維修、維護能快捷及時，確保正常使用。
績效目標2：環衛工作人員工資績效能夠向上級申報爭取，盡力落實。
績效目標3：嚴格控制非生產性開支，認真落實各項財務財經制度，按照年初計劃落實。
部門整體支出情況分析：從整體情況來看，我中心嚴格按照年初預算進行部門整體支出。在支出過程中，能嚴格遵守各項規章制度，“三公經費”明顯下降。所有項目支出都詳細制定了方案，嚴格按方案組織實施，并加強了監督。尤其是在專項經費支出上，我們能專款專用，按項目實施計劃的進度情況進行資金撥付，無截留、無挪用等現象。
（二）績效評價工作情況
1.績效評價目的.。
此次績效評價的目的是：嚴格落實《預算法》及省、市績效管理工作的有關規定，進一步規范財政資金的管理，強化財政支出績效理念，提升部門責任意識，提高資金使用效益。
2.績效評價的主要過程。
根據績效評價的要求，我們成立了自評工作領導小組，對照自評方案進行研究和布署，全處成員共同參與，按照自評方案的要求，對照各實施項目的內容逐條逐項自評。在自評過程發現問題，查找原因，及時糾正偏差，為下一步工作夯實基礎。
（三）主要績效及評價結論
20xx年，赫山區環境衛生服務中心在區委、區政府及上級主管局的正確領導下，結合環衛工作實際，圍繞單位增收降耗、搞好優質服務方面下功夫,圓滿完成上級交辦的各項工作任務。
指標1：數量，城區主次干道清掃保潔服務面積966.4萬平方米，包括背街小巷清掃、銀城大道。城區34個（5個社會化管理）站廁合一垃圾中轉站垃圾清運處理，企事業單位、純居民區圍點清運近1000個，11個鄉鎮16個垃圾中轉站垃圾清運處理，日清運480噸。城區37個獨立公共廁所日常維護管理近1532個果皮箱清掏抹洗維護管理。
指標2：質量，能夠認真履行職責，服務水平標準較高，效果較好。
指標3：時效，能夠按照合同管理要求及時服務，效率較高。
指標4：經濟效益，投入參照20xx省頒環衛作業費用定額標準。（按0.6－0.8系數）執行，能夠較好的實現預期效果、投入與產出相匹配。
指標5：社會效益，能夠為廣大市民提供一個舒適干凈的工作生活環境，社會效益好。
指標6：社會公眾滿意度，社會公眾（服務對象）滿意程度測評達到98%以上，對環衛工作提供的優質服務，問題處理快捷及時充分理解支持配合，人居幸福指數不斷提高。
（四）存在的主要問題
由于計劃預算經費撥付不及時，導致支出業務集中或延誤，影響工作正常運轉。
（五）有關建議
按照服務中心實際作業情況足額核定工作經費，確保及時拔付，不影響日常工作的正常開展。
（六）改進措施和建議
1、細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進一步加強內部機構的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求，本著“勤儉節約、保障運轉”的原則進行預算的編制，進一步提高預算編制的科學性、合理性、嚴謹性和可控性。
2、在日常預算管理過程中，進一步加強預算支出的審核、跟蹤及預算執行情況分析。
3、完善管理制度，進一步加強資產管理 。進一步貫徹落實中央“八項規定”和湖南省委“九條規定”，加強經費審批和控制，規范支出標準與范圍，并嚴格執行。嚴格按照《固定資產管理辦法》的規定加強固定資產管理，確保賬賬、賬實相符。
績效評估報告8
在公司領導的正確帶領下，績效考核工作始終遵循以“公平、公正”為原則，實行嚴考核、硬兌現，起到了以考核促進工作落實、以考核激勵工作熱情的目的，較好地完成了20xx年的績效考核工作。現總結如下：
一、開拓創新，順利完成各部門考核任務
過去的一年我們克服困難，積極溝通，主要完成的工作有：考核組根據各部門實際情況制定各部門績效考核表x份；制定考核計劃安排表x份；共召開考核組專題會議x次；考核結束后形成相關報告xx份；對各部門日常工作情況進行督察共xx次；制定了各部門目標責任狀并根據各部門工作重點制定年度重點工作；調整了測繪公司的工作方式，出臺了新的工作機制；過去半年多的績效考核工作在不斷學習和實踐中取得了一定成績。
悉心研究，創新改進，合理制定各部門考核表
20xx年x月，考核組先后多次召開考核專題討論會對各部門工作流程、日常業務和核心業務進行了重新調整。x月x日，董事長與各部門及下屬公司簽訂了《工作目標任務責任狀》，為績效考核工作奠定了良好基礎。考核組針對各部門提出的業務整改意見及時進行溝通，對符合要求的意見合理采納，結合公司實際情況合理安排。經過仔細分析、討論研究，考核組重新修定各部門在20xx年的工作重點和權重，為公司9個部門及下屬公司量身制定出年度考核表，并且對照去年做出了相應的調整：如物業公司的工作重點放到物業費收繳和業主滿意率以及減少虧損方面，例如對垃圾清運過程費用過高的管理漏洞做了周密細致的`調查處理，幫助物業公司建立了新的運輸機制，每年可為公司節約資金約xx萬元左右；建議項目管理部對瓏湖工地外圍進行封閉性管理提出相關意見；xx項目部的工作重點放在瓏湖樣板房、沿河景觀及xx項目的其他施工材料方面，如對xx項目的外墻抹灰工藝粗糙，考核組提出了改進意見；將測繪公司的收費任務提高到xxx萬元，x月份，改進測繪公司的“大鍋飯”工作機制，實行計件工資，提高了對內部管理、測繪質量、服務態度、客戶回訪滿意率等方面的要求，激勵了員工的工作積極性。x月份，考核組按時驗收德馨瓏湖沿河景觀帶及樣板房的精裝修完成工作。
扎實工作、遵循公平公正，認真做好每個環節的考核任務
考核組每位成員都能夠顧全大局、任勞任怨、全身心撲在考核工作上。有時候考核工作忙到中午吃飯還沒有結束，我們堅持不搞形式主義，考核過程中，從學習筆記、出車記錄、環境衛生到目標任務等，都根據考核表認真考核每項工作的完成情況，各個環節逐一落實，不放過每個細節。在扣分或者加分項目將原因告知各部門，讓大家消除疑慮。在抽查過程中，遇到沒有做好的工作我們更是慎之又慎，將存在的問題當面與各部門人員溝通，并做好相關筆記和照片采集工作。考核組每位人員都能夠克服困難毫無怨言，尤其是到物業公司和xx項目部考核的時候，天氣炎熱，考核組堅持步行，到每個物業站和工地樣板房進行實地考察，不放過每個衛生死角、綠化細節和安全隱患。
可以說，一年的績效考核工作是公平公正的，是符合公司實際情況的，考核組成員的綜合素質進一步得到提高。成績的取得更要感謝董事長給予的正確指導和大力支持；感謝各部門的積極配合。
二、績效考核工作存在的問題和不足
績效考核工作對我們公司來說還不是很成熟，在運行過程中主要存在以下方面不足：
績效考核在我公司實行時間不長，我們一直也在不斷學習和探索中，從中找到最適合于公司的考核辦法。首先，在第一季度的考核中，我們發現自己的考察力度和抽查力度不夠，比如有些部門在季度考核時無法收集到平時里完整的數據，個別項目評分標準不夠明確，考核指標難于細化量化，這樣造成在打分時衡量比較困難。發現問題后我們考核組及時解決問題，并且，給綜合部日常工作扣分。在第二季度的考核工作中，由綜合部牽頭分別于四、五、六月先后多次對各部門日常工作的不定時抽查，并做好相關筆記，第三季度使抽查工作已經成為日常工作的一部分，發揮了較好的促進和激勵作用。
其次，考核組成員對各部門專業知識了解不高，對一些檢查工作沒有衡量的標準，沒有專業理論和實踐經驗做保證，所以在考核中會出現檢查力度不深，問題定位不準確的情況。
三、績效考核工作的整改及20xx年度工作規劃
1、繼續發揚扎實肯干精神，學習新的方式方法做好與各部門間的溝通與引導工作，強化公司中層領導的績效考核推行力度，完善績效考核工作日常監督檢查，全面細化、量化指標、嚴抓任務的時效性。
2、做好各部門間的團結工作，求同存異，完善自我，繼續加大對各部門的抽查監督工作，對事不對人，不怕得罪人。一切為了公司的發展。借此機會，也要感謝各部門的諒解與配合。
總體來說，20xx年的考核工作取得了令人滿意的成績，在以后的績效考核工作中，我們有信心有決心在公司董事會的領導下，及時收集職工意見和建議，相互溝通，做好解釋、協調工作，使公司的績效考核工作更上一層樓。
績效評估報告9
一、項目基本情況
（一）項目所屬單位市政總公司基本情況簡介
市政總公司為副處級公益二類事業單位，隸屬邵陽市城市管理和綜合執法局，編制360人，實有在編人員227人。工作職責是：負責全市城區道路、排水、橋梁及其附屬市政公用設施的日常管理及養護維修及市政工程設施方面的城市防汛、防澇、抗冰雪等突發應急事件的具體實施。
（二）項目資金分配情況
市政總公司主要承擔市區57條主次干道路面、人行道、排水管溝及城市橋梁的日常管理維護，總維護面積300萬㎡，其中：城市主干道車行道面積199.56萬㎡；人行道面積78.41萬㎡；城市排水管網長度173.46Km；城市橋梁7座；西湖橋、沿江橋、青龍橋、邵水橋老橋、邵水橋新橋、洛陽洞橋、紅旗河橋等。
（1）項目資金使用情況
20xx年度道路維護專項資金共2，334.88萬元 ，資金到位率100%。
（2）實際支出情況
共計支出2，334.88萬元，其中：城市主、次干道路面防治支出814.69萬元；人行道維護支出596.12萬元；排水設施維護支出477.95萬元；橋梁日常監測及管護支出87.04萬元；西湖橋下專項維護支出59.78萬元；政府采購——日常維護設備299.3萬元。
二、績效評價工作情況
(一)績效評價目的
本次績效評價的目的是強化財政支出的管理意識和績效意識，及時發現市政工程日常維護項目管理的薄弱環節并提出建議，總結經驗，分析存在問題及原因，進一步提高市政工程日常維護的管理水平和使用效益。
(二)績效評價過程
1、前期準備
（1）根據根據《邵陽市財政局關于開展20xx年度城市道路維護項目資金重點績效評價工作的通知》（邵財績〔20xx〕7號）的要求，成立了績效評價工作指導小組，布置績效評價工作。
（2）邵陽市財政局制定績效評價指標體系、評價標準后，下發績效評價通知。
（3） 根據通知，由湖南弘信園會計師事務所成立績效評價工作組，負責實施績效評價的具體工作，開展現場評價。
2、組織實施
（1）項目單位自評。項目單位按照績效評價通知的要求，歸納整理項目建設資料，開展績效自評工作，向績效評價工作組提交包括專項資金財務賬簿、憑證等基礎數據和相關資料信息。
（2）現場評價。通過采用核查資金使用、項目建設的有關賬目、座談、調查問卷、實地察看建設情況等方式，采集績效評價的相關數據。
（3）績效評價工作組審核。績效評價工作組通過對單位提交的.資料查證、復核并進行綜合分析，審核專項資金使用的真實性、合法性及合規性。
（4）匯總分析，撰寫評價報告。根據審核后的項目單位報送的基礎數據和項目績效報告，以及現場抽查的項目評價、評分情況，對基礎數據進行匯總和綜合分析，形成績效評價報告。
（三）評價結論
根據《邵陽市20xx年城市道路維護項目資金項目績效評價指標表》，從項目決策、項目管理、項目績效等三大項指標逐一進行評價打分，經綜合評價，該項目資金支出基本合理、規范、有效，取得了較好的經濟、社會效益，績效評價綜合得分為85分，等級為“良好”。
三、項目實施情況
（一）項目組織情況
20xx年市政總公司較好地完成了各項工作任務，保證了主干道車行道完好率93%，人行道（含側石、護欄）完好率97%，排水管渠完好率97%，井座井蓋完好率98%，市政設施維護與工程施工質量安全零事故。
（二）政府采購和招投標情況
道路維護經費的采購項目未執行招投標程序，招投標制度未有效執行。道路維護用商品砼和瀝青為日常維護所需材料，年度采購累計額度超過100萬以上，未見招投標的相關資料。
（三）財務管理情況
資金預算未有效執行，支出內容與立項計劃內容的不完全符合。
四、主要績效
（一）市政總公司認真履行市政設施養護職責。市政設施維護與工程施工質量安全零事故。20xx年市政道路橋梁等項目均得到較好維護。20xx年市政道路維護工作監管到位，無媒體曝光批評并負責的事例。
（二）積極投入抗洪防澇工作。結合我市歷年防澇搶險實際情況，市政總公司制定了嚴密的防汛抗澇應急預案。
（三）全力配合市委市政府的各項重大活動安排。
（四）完善“110”社會聯動承諾服務。20xx年共接警受訴400余次，均做到了接后必處，處后必復。
五、存在的問題
（一）項目立項政策依據不足。
（二）道路維護經費的采購項目未執行招投標程序，招投標制度未有效執行。
（三）專項資金未按績效管理的要求進行績效目標編制績效管理各環節執行不徹底。
（四）專項資金支出范圍與項目立項范圍不完全符合。
（五）維護計劃與巡查、市民投訴關聯度不夠高，聯系渠道不暢。
六、意見建議
（一）樹立績效意識，強化主體責任，加強績效管理，把績效工作規范化、精細化。
（二）嚴格執行招投標制度，提高采購資金的使用效益。
（三）嚴格執行財經法規和財務管理制度，規范資金使用。
（四）建立健全公眾服務平臺，完善服務渠道，及時反饋群眾意見。
績效評估報告10
為提高公司全員的主動性、達成公司的目標，公司試行績效管理辦法，績效考核主要是按公司年初與各店簽訂的經營目標責任書各項指標為準，結合公司實際情況，現將9月份績效考核具體工作情況及存在的主要問題匯報如下：
一、根據公司發文，店內員工流失率及衛生評比劃分為區域干部職責，因員工離職不僅是管理方面的問題，還存在其他方面因素，如區域員工流失，而導致該區域干部績效分數過低，對于平時表現突出的干部影響較大，從而將會使干部流失率增加；店內各部門衛生區域及范圍不同，如同等計算則對范圍較大的部門不公平，可否考慮將員工流失率及衛生評比計入整個店。
二、績效評比表格中定性的.內容無任何標準，比較隨意，考核者與被考核者缺乏溝通，全憑印象評分，且以績效形式發放獎金，對于部分老員工及老干部還是有一定影響，至少老員工不管在任何方面能力比新員工還是要強一些，如此評分未能實現和諧、互動、改進、提高的良性循環，從而增加了員工對績效考核的不認同感。
三、對績效考核的重要性認識不足，只是把績效考核看作是獎金發放的多和少，沒有把績效考核當作戰略管理工具，以此來提高員工的工作積極性和主動性，反而對于績效有的員工了解，基本上還是有一定作用，對于認識不深的`員工來說毫無約束力，各部門還需加大員工對績效考核的重視。
四、由于是第一個月試行，考核小組人員不夠專業，剛開始評比時顯得有些手忙腳亂，不知道從哪方面先著手，對考核標準及流程還有待進一步學習和提高，可針對性的對各店考核組成員進行培訓，并根據現工作實際情況、工作性質對部分人員進行合理安排。
以后公司績效考核將深入了解本公司的管理經營情況，充分結合經營目標任務，不斷完善績效考核體系。從公司和員工的利益出發，認真做好績效考核工作，及時收集員工的建議和意見，相互溝通，做好解釋、協調工作，使公司的績效考核工作更上一層樓。
績效評估報告11
一、績效評價結果
評價小組通過資料收集、問卷調查、座談訪談調研、數據分析等評價方法，對寧津縣20xx年“污水處理及泵站運營工程”項目進行了客觀評價。“決策管理”滿分15分，評價得分14分。“過程管理”滿分25分，評價得分23.5分。“項目產出”滿分35分，評價得分33.78分，“項目效益”滿分25分，評價得分22.5分，項目評價總得分93.78分，評價等級為“優”。
二、項目的主要績效
1、項目保障了寧津縣城生活污水得到集中處理，改善了當地水環境質量。
2、通過處理污水，改善了水質，城市生態環境得到大幅度改觀，提升了城區的投資環境。
3、提升了當地人居生活品質，促進社會經濟的可持續發展。
4、通過對項目周邊1.5KM附近居民的隨機發放問卷調查，項目總體滿意度94%，滿意度較高。
三、項目存在的主要問題
1、績效目標設置完整性不足，績效管理意識有待提升。
2、項目運營與維護情況欠佳。如：項目運營單位廠區內部分道路破損、綠化管理不到位、構筑物外墻墻漆脫落嚴重，環境衛生欠佳。潘家泵站、謝東泵站備用設備老化不能使用，維修、更換設備不及時。
3、項目檔案管理欠佳。如：項目運營單位檔案資料的管理不夠規范，相關資料的.整理與歸檔工作需加強。項目主管單位對其監管資料需進一步規范。
4、相關責任人對相關政策的了解不及時、深入，對環保知識的宣傳力度需加強。
四、建議及改進措施
1、完善項目績效目標設置，科學合理設置績效指標。建議項目單位提高績效目標填報規范性，科學合理設置項目績效目標。
2、加強項目運營和維護管理，進一步細化現場管理。建議項目單位嚴格按照相關規定執行。一是在廠區內嚴格操作和維護管理，完善各種規程；二是加強污水處理設施的日常巡查、維修和養護，保障設施安全運行；三是重視廠區自身環境，對廠區環境衛生進行整治，保持廠區環境干凈整潔，提升企業形象。
3、加強項目檔案管理。建議按照相關制度要求，完善項目檔案管理。一是項目單位對項目運行過程中的各項數據進行記錄、匯總，及時整理相關記錄和文件，并留檔存案；二是監管單位對項目單位報送備案的資料及對其進行監管的資料進行留存并整理歸檔。
4、加強對相關政策的了解和宣傳。建議加強了解與污水處理相關的環保、稅收等相關政策，通過環保公眾開放日，向更多的人傳遞節約用水、保護環境的理念，激發全民參與環保行動的決心，引導污水處理廠不斷優化探索，建立健全項目長效運營機制。
績效評估報告12
一、項目基本情況
（一）項目概況
1、立項背景及目的
臨沂市城區部分老舊小區的供熱管線超期服役、老化嚴重，管線存在嚴重跑、冒、滴、漏等問題，管線失水量大，輸送能力較差，為加快推進中心城區住宅小區供熱設施改造移交工作，實現供熱企業直供服務到戶，保障供熱質量，提高市民集中供熱的滿意度，實施住宅小區供熱設施改造項目。
2、組織實施情況
（1）改造范圍
1）20xx年1月1日前建成尚未移交給供熱企業維護管理的住宅小區；
2）20xx年1月1日后建成已繳納住宅小區規劃紅線內供熱配套費尚未移交給供熱企業維護管理的住宅小區；
（2）改造管理
20xx 年1 月1日前建成供熱設施的住宅小區，供熱企業制定更新改造方案，報區住建局備案，由區住建局監督實施；
20xx 年1 月1 日后建成供熱設施的住宅小區，問題突出、確需改造的，需經第三方評估機構（由供熱企業與小區屬地住建局商定，企業出資聘請）評估，由區住建局審核并經市住建局同意，由供熱企業制定改造方案，報區備案，由區監督實施。
（3）改造內容
主要是住宅小區換熱站、管網、樓內立管等供熱設施。
3、資金撥付情況
根據資金撥付憑證確認20xx -2020年度蘭山區老舊住宅小區供熱設施改造移交項目撥付蘭山區住房與城鄉建設局項目資金9，202.97萬元，其中：市級資金6，418.50萬元，區級資金2，784.47萬元；蘭山區住房與城鄉建設局已撥付至項目實施單位8，108.69萬元，其中：市級資金5，324.22萬元，區級資金2，784.47萬元。
二、綜合評價情況及評價結論
從評價情況看，住宅小區供熱設施改造項目是一項重要的民生工程，從走訪調查滿意度情況看，居民滿意度為57.21%，說明居民對該項目一般滿意。
三、主要經驗及做法、存在的問題和建議
（一）主要經驗及做法
1、強化資金保障。在爭取上級資金的同時，積極申請區級配套供熱設施改造項目資金，減輕供熱企業壓力，提高供熱企業改造積極性。
2、強化監管。對重點政策和重大項目支出進行重點監控。監控內容包括：（1）績效目標完成情況;（2）預算資金執行情況;（3）其他需要實施監控的.內容。
3、加強組織領導。市政府成立中心城區住宅供熱設施改造移交工作領導小組，領導小組下設辦公室。蘭山區也高度重視這項工作，成立工作領導小組，負責配合具體實施工作。
（二）存在的問題
1、預算執行率低。供熱企業報送資料慢（已完成項目驗收過緩）、資料不全使得結算過緩，資金無法下達，導致預算執行率低。
2、政策宣傳不到位，群眾參與度低。住宅小區供熱設施改造項目是一項惠民工程，應該家喻戶曉。由于宣傳力度不夠，居民了解不夠全面，有的居民甚至不知情，居民參與度不高。
3、項目進度慢，供熱設施改造效果不明顯。前期規劃或施工原因，致部分項目在施工期進入供暖季，無法繼續進行。
（三）建議和改進舉措
1、明確責任，保障報送材料的規范性、合法性和及時性。已經完工未驗收的供熱設施改造小區，明確提報時限，加快推進項目運作，保障預算的執行，降低施工企業資金占用壓力，盤活財政資金，防止政府失信于民。
2、加強宣傳，提高群眾的參與度，接受群眾監督，保障項目陽光運行、安全平穩。
3、進一步加快改造速度。今年因疫情等原因未完成的改造項目，應緊鑼密鼓，提前布局，全面完成所有的住宅小區供熱設施改造工程，保障居民供暖質量。
績效評估報告13
為進一步規范和加強20xx-20xx年度專項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》、《東安縣財政局關于開展20xx-20xx年度專項債券項目資金重點績效評價工作的通知》（東財績[20xx]14號）的有關規定，我們接受委托，會同東安縣財政局、東安縣各項目實施單位，于20xx年10月20日-11月30日，對東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金實施績效評價。根據財政支出績效評價的有關規定，形成本績效評價報告。
一、項目資金概況
（一）項目資金基本情況
東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項債券資金72,440.00萬元，其中：20xx年新增地方政府專項債券資金7,800.00萬元，均為土地儲備專項債券；20xx年新增地方政府專項債券資金20,040.00萬元，包括：土地儲備專項債券6,000.00萬元、兩供兩治專項債券資金2,600.00萬元、棚戶區改造專項債券資金11,440.00萬元；20xx年新增地方政府專項債券資金44,600.00萬元，包括:農林水利專項債券資金15,000.00萬元、水務建設專項債券資金22,000.00萬元、社會事業專項債券7,600.00萬元。
東安縣20xx-20xx新增地方政府專項債券資金72,440.00元，由東安縣人民政府根據專項債券資金的使用范圍將專項債券資金分配到東安縣8個單位的13個項目，其中：自然資源局的寶田路北側房地產開發項目土地儲備1,000.00萬元、一中質押用地房地產開發土地儲備1,300.00萬元、林角山片區綜合配套項目土地儲備5,500.00萬元、高鐵新城綜合配套項目土地儲備1,500.00萬元、工業園學校周邊土地開發項目4,500.00萬元，經開區的工業園污水集中處理設施建設項目2,600.00萬元，住保中心的紫水河棚戶區改造項目11,440.00萬元，水利局的蘆江水庫建設項目15,000.00萬元，城管局的污水處理二期工程2,800.00萬元，住建局的蘆洪市鎮污水處理工程3,500.00萬元、12個鄉鎮污水處理設施建設13,500.00萬元，人民醫院的人民醫院傳染病院區標準化建設項目7,600.00萬元，自來水公司的湘江引水工程2,200.00萬元。詳情如下：
略
（二）項目資金績效目標
東安縣20xx-20xx年度新增地方政府專項債券資金13個項目規模及主要建設內容為：
1、寶田路北側房地產開發項目土地儲備：擬收儲土地27200平方米，東至規劃路，南至寶田路，西至鑫龍小鎮二期，北至規劃路。計劃于20xx年完成土地收儲、出讓。
2、一中質押用地房地產開發土地儲備：擬收儲土地88335平方米，東至官田路，南至湘鋼鐵路，西至規劃路，北至廣源路。計劃于20xx年完成土地收儲、出讓。
3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：擬收儲土地118829平方米，東至天成路，南至沿江東路，西至官田路，北至東安大道。計劃于20xx年完成土地收儲、出讓。
4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：本項目擬收儲土地117525.00平方米，東至步程路、南至規劃路、西至規劃路、北至娥皇路，建設內容為土地及地上附著物補償等。本項目收儲時間為20xx年-20xx年，計劃出讓時間為20xx年。
5、工業園學校周邊土地開發項目：本項目擬收儲土地181801.00平方米，東至官田北路，南至青土坪路，西至學院路，北至鹿鳴路，建設內容為土地及地上附著物補償等。本項目收儲時間為20xx年-20xx年，計劃出讓時間為20xx年。
6、經開區工業園污水集中處理設施建設項目：該項目地點位于東安縣經濟開發區東環路以東，廣源路以南，湘桂鐵路以北，主要建設內容為新建0.5萬噸/日的污水處理廠，配套管網建設工程及自動在線監控裝置，建設期間為20xx年。
7、紫水河棚戶區改造：棚改項目位于東安縣白牙市鎮紫水河兩岸湖塘村、東城村、白牙市村、林角村、鐵爐村，項目總用地面積為22850.21平方米，總建筑面積為112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下車庫26182平方米，安置項目戶數為700戶，全部為實物安置；建設期限為4年，自20xx年6月至20xx年6月。
8、蘆江水庫建設：該項目地點位于東安縣新圩江鎮蘆江村，庫容2210萬立方米，灌溉面積5.4萬畝，裝機1600千瓦，日供水1.25萬噸；建設期間為20xx年1月至20xx年12月。
9、污水處理二期工程：項目地點位于永州市東安縣井頭圩鎮紫江村東安縣污水處理廠一期工程西側的位置。本項目建設總規模為30000m/d,占地總面積15096.40平方米，合22.64畝。建設主要內容為粗格柵及污水進水泵房、細格柵及沉沙池、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池、紫外線消毒池，改造原有的鼓風機房、配電間、機修間、污泥脫水間、巴氏計量槽、污泥濃縮池及臭氣處理設施等，滿足污水處理的工藝要求。建設期自20xx年11月至20xx年12月。
10、蘆洪市鎮污水處理工程：項目地點位于東安縣蘆洪市鎮南郊趙家井村，蘆江和蘆江路交匯處的東南側，本項目占地面積約17375.20平方米，合26.06畝。蘆洪市鎮污水處理工程設計規模為5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管網長度14.4KM。建設期自20xx年1月至20xx年12月。
11、12個鄉鎮污水處理設施建設：項目地點位于東安縣大廟口鎮、水嶺鄉、橫塘鎮、井頭圩鎮、川巖鄉、石期市鎮、端橋鋪鎮、大盛鎮、鹿馬橋鎮、花橋鎮、南橋鎮、新圩江鎮，項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。項目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。建設內容為東安縣12個鄉鎮污水處理和污泥處理的生產設施、輔助生產設施及配套集鎮區域污水收集管網建設。建設期自20xx年10月至20xx年7月。
12、湘江引水工程：項目總投資為7881.49萬元，建設地點位于永州市東安縣，主要建設內容：取水設施土建規模為7.8萬m/d,(根據規劃預留遠期處理能力，并為遠景預留用地)，一期設備規模為5.0萬m/d，原水輸水管建設長度為13988米。建設期自20xx年11月至20xx年12月。
13、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：建設地點位于東安縣人民醫院原感染科病區域及金雞路以西地塊，規劃總用地面積16562.55平方米，約24.8畝，其中原有院內用地面積3240.90平方米，新征用地面積13321.65平方米。主要建設內容包括：方艙病房樓3186平方米，負壓病房綜合樓4455平方米，隔離病房樓3654平方米，發熱門診532.08平方米，架空層2302.10平方米，醫務人員集中隔離用房3600平方米，地埋式污水處理池80平方米，配套建設景觀、停車場、道路、給排水、電力、電信、垃圾站等公共配套設施。建設期從20xx年7月至20xx年12月。
二、項目資金使用管理情況
東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金嚴格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出，嚴禁用于經常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出，嚴格按照中央和省確定的.方向，重點用于環境保護、民生工程等領域的重大公益性項目支出。
東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金實行國庫集中支付方式，資金由東安縣財政局按計劃撥入各項目執行單位。各項目執行單位遵照《東安縣使用財政專項資金實施方案》、《東安縣使用財政專項資金管理辦法》、《東安縣使用財政專項資金操作規程》、《東安縣使用財政專項資金績效考評辦法》、《東安縣使用財政專項資金項目督查方案》和《東安縣使用財政專項資金項目公開公示制度》等文件要求執行，由各項目執行單位根據項目性質、項目內容、項目實施進度做出資金使用計劃，經分管領導審批后，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金。并對專項資金建立明細賬核算，確保專項資金專款專用。
三、項目管理情況
為進一步規范和加強20xx-20xx年度專項債券項目資金管理，提高財政資金使用效益，有效防范政府債務風險，東安縣人民政府明確了縣自然資源局、縣經開區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來水公司為項目的申報主體單位，對項目實施、資金監管、項目收益負責；對專項債券項目資金立項，評估項目現金流和收益情況，開展財政承受能力論證，科學有序推進項目建設。
四、績效評價工作
（一）績效評價目的
績效評價的目的在于為貫徹落實中央關于全面實施預算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務風險，同時，及時總結經驗，分析存在的問題，采取切實有效的措施進一步改進和加強財政支出項目管理，切實提高財政資金使用效益。
（二）績效評價依據
為加強財政支出管理，優化財政支出結構，提高財政資金使用效益，根據《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發〔20xx〕10號）、《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績[202]12號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）及中央、省、市、縣有關專項債券管理規定、財務會計制度等相關文件，東安縣財政局決定對20xx-20xx年度專項債券項目資金72,440.00萬元實施績效評價。
（三）績效評價過程
根據東安縣財政局于20xx年10月與本事務所簽訂的《東安縣財政局績效評價業務委托協議書》要求，東安縣財政局委托湖南永一會計師事務所有限責任公司負責績效評價工作的具體組織實施。20xx年10月20日-11月30日，湖南永一會計師事務所有限責任公司組織項目組前往東安縣進行現場評價。項目組通過座談會聽取情況，審查政策文件、相關報表、賬簿、憑證和項目業務臺賬等資料，實地走訪調查，了解東安縣20xx-20xx年度專項債券項目政策執行落實情況，采集相關數據，并根據各實施單位報送的績效評價自評報告和《東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金基礎信息表》等材料進行分析，形成評價結論。
五、資金執行情況及評價結論
（一）項目資金執行情況
東安縣20xx-20xx年度新增專項債券資金72,440.00萬元，已撥付到項目實施單位40,200.66萬元，資金到位率55.5%；已支付項目進度款32,402.41萬元，資金支付率80.60%.
截止到20xx年11月，資金沉淀40,037.59萬元，其中：沉淀在財政32,239.34萬元、沉淀在項目單位7,798.25萬元。具體項目資金支付情況如下：
1、寶田路北側房地產開發項目土地儲備：專項債券資金1,000.00萬元，資金未撥付到項目單位，資金沉淀在財政1,000.00萬元，項目未啟動。
2、一中質押用地房地產開發土地儲備：專項債券資金1,300.00萬元，已撥付到項目單位770.00萬元，已使用到項目770.00萬元，資金沉淀財政530.00萬元，項目未完工。
3、林角山片區綜合配套項目土地儲備：專項債券資金5,500.00萬元，已撥付到項目單位2,903.34萬元，已使用到項目2,903.34萬元，資金沉淀財政2,596.66萬元，項目未完工。
4、高鐵新城綜合配套項目土地儲備：專項債券資金1,500.00萬元，已撥付到項目單位1,500.00萬元，已使用到項目1,500.00萬元，資金已使用完畢，項目未完工。
5、工業園學校周邊土地開發項目：專項債券資金4,500.00萬元，已撥付到項目單位3,840.00萬元，已使用到項目3,840.00萬元，資金沉淀財政660.00萬元，項目未完工。
6、經開區工業園污水集中處理設施建設項目：專項債券資金2,600.00萬元，已撥付到項目單位2,600.00萬元，已使用到項目2,600.00萬元，資金已使用完畢，項目已完工。
7、紫水河棚戶區改造：專項債券資金11,440.00萬元，已撥付到項目單位5,800.00萬元，已使用到項目2,592.17萬元，資金沉淀財政5,640.00萬元，資金沉淀項目單位3,207.83萬元，項目未完工。
8、蘆江水庫建設：專項債券資金15,000.00萬元，已撥付到項目單位12,672.7萬元，已使用到項目8,546.65萬元，資金沉淀財政2,327.3萬元，資金沉淀項目單位4,126.05萬元，項目未完工。
9、污水處理二期工程：專項債券資金2,800.00萬元，已撥付到項目單位2,800.00萬元，已使用到項目2,800.00萬元，資金已使用完畢；項目已完工。
10、蘆洪市鎮污水處理工程：專項債券資金3,500.00萬元，已撥付到項目單位2,297.14萬元，已使用到項目2,297.14萬元，資金沉淀財政1,202.86萬元，項目已完工。
11、12個鄉鎮污水處理設施建設專項債券資金13,500.00萬元，已撥付到項目單位1,729.46萬元，已使用到項目1,729.46萬元，資金沉淀財政11,770.54萬元，項目未完工。
12、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：專項債券資金7,600.00萬元，已撥付到項目單位1,088.03萬元，已使用到項目623.66萬元，資金沉淀財政6,511.97萬元，資金沉淀項目單位464.37萬元，項目未完工。
13、湘江引水工程：專項債券資金2,200.00萬元，已撥付到項目單位2,200.00萬元，已使用到項目2,200.00萬元，資金已使用完畢，項目已完工。詳情如下。
略
（二）評價結論
東安縣20xx-20xx年度新增專項債券項目資金按照中央、省、市既定的各項政策部署，嚴格用于指定用途，較好地保障了項目的順利實施。根據《東安縣20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價指標評分表》評分，得分89.5分，財政支出績效為“良”。
六、項目資金績效情況
（一）項目決策情況
東安縣人民政府根據《地方政府專項債務預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預〔20xx〕61號）和《湖南省政府債務項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）等中央、省、市、縣有關專項債券項目資金管理規定文件要求，明確了縣自然資源局、縣經開區、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫院、縣自來水公司為項目的申報主體單位，對項目實施、資金監管、項目收益負責嚴格政府專項債券項目資金管理，各項目申報主體單位對專項債券項目資金立項，由縣財政局按實際費用下達預算指標到各項目實施單位。
（二）項目執行過程
東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金嚴格按中央、省、市、縣相關規定用于有一定收益的公益性資本支出，嚴禁用于經常性支出和樓堂館所等明令禁止的項目支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務風險，由東安縣財政局根據項目性質、項目內容、項目實施進度做出資金使用計劃，經分管領導審批后，再按專項資金管理辦法的要求及程序撥付專項資金。并對專項資金建立明細賬核算，確保專項資金專款專用。
（三）項目產出情況
東安縣20xx-20xx年度專項債券項目資金嚴格按規定用于有一定收益的公益性資本支出，保障還本付息需求，防范財政運行和政府性債務風險，保障省委省政府重大項目、生態環保、重點民生實事工程資金需求，全力推進全縣生態環境高水平建設和經濟高質量發展：
1、蘆江水庫工程項目：該項目建成后，農民生活用水和農田灌溉有了保障，農民生活條件得到改善，農業生產條件得到改善，農業綜合生產能力得到提高，有效保障農村經濟的健康穩定發展，農村社會穩定和諧程度得到不斷提高，有力推動了新農村建設，促進區域生態環境的良性發展，為區域內的各種資源配置也起到了一定的優化作用。
2、經開區工業園污水集中處理設施建設項目：工業園污水處理廠的運營改善了環境，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區水體的環境，減少城區對水體的污染物排放量，提高環境質量水平，改善了生態環境，保障人民身心健康。
3、湘江引水工程：湘江引水工程建設竣工通水后，徹底解決了東安縣取水斷面銻濃度不達標問題，為縣域18萬群眾帶來了水質更優、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時推動了縣域經濟高質量發展。
4、污水處理二期工程：20xx年12月份完工，目前試運營前準備工作。
5、蘆洪市鎮污水處理工程：該項目實施運營后可有效緩解東安縣地表水環境質量，對居民生活質量也將有一定的提高，解決蘆洪市鎮污水集中處置問題，有效防止地表水環境及污染引發的疾病傳播與流行病暴發的可能性,當地不同利益群體均為受益人群，項目建設提升了城市品位，提高了環境衛生水平。
6、12個鄉鎮污水處理設施建設：目前該項目已開始實施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭圩四個鄉鎮，其余八個鄉鎮還未開工，該項目實施后可解決當地鄉鎮部分人員的就業問題，解決東安縣污水集中處理問題，提高東安縣地表水環境質量，提高各鄉鎮生態環境，加快新農村鄉鎮的建設。
7、人民醫院傳染病院區標準化建設項目：該項目目前處于建設進行土石方開挖、臨建項目施工階段，該項目投入使用后，能有效增加東安縣人民醫院感染科的醫資力量，建成功能完備、流線合理、有效布局的現代傳染病院區，有效增加隔離住院病床310床，滿足東安縣突發公共衛生事件的醫療需求，為全縣傳染病防治工作的有效開展奠定基石，打造成專科特色突出、具有三級綜合醫院水平的二甲標桿醫院。
8、紫水河棚戶區改造：隨著棚戶區改造項目的建設與發展，商業部分銷售和出租可以直接帶來經濟效益，還將不斷增加勞動就業的需求和就業崗位，與此相適應的服務性項目和崗位也會隨著城區建設的發展而不斷增多，這將為當地社會就業與再就業做出重大貢獻。項目建成后，可以讓棚改范圍內的家庭住房條件早日得到改善，安置拆遷居住家庭。同時有效拉動投資、消費需求，帶動相關產業發展，推進以人為核心的新型城鎮化建設，發揮推動經濟持續健康發展和民生不斷改善的積極效應，將進一步改善拆遷區域內的面貌，優化投資環境，提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶區改造項目落實后，解決了困難群眾住房難的問題，促進了人民群眾對政府的信任，為構建和諧社會奠定了基礎。
9、寶田路北側房地產開發項目土地儲備、一中質押用地房地產開發土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備、高鐵新城綜合配套項目土地儲備、工業園學校周邊土地開發項目：本期土地儲備項目效益將逐步在后續土地出讓和房地產開發中產生，將伴隨項目的實施，在一定程度上促進當地相關產業發展，同時改善周邊地區的投資環境，有效促進區域經濟協同發展。本期土地儲備項目的建設與地方經濟、社會文化等方面都有適度的關聯，社會適應性強，對所涉及的各項主要社會因素有著積極的正面影響。本期項目實施后，將通過異地安置改善基地內現狀居民的居住條件，并優化城市布局，美化城市環境，有助于推動地區產業結構調整，促進區域經濟發展，具有一定的社會效益。
（四）項目效益情況
根據《東安縣20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價指標評分表》部分指標執行待進一步完善：
①績效指標明確性扣1分，預算支出績效目標細化分解不夠具體，對績效目標的社會效益、生態效益、可持續等方面未設立具體的績效指標；
②管理制度健全性扣1分，相應的業務和財務管理制度不夠完善，不利于專項資金項目的監管和考核；
③資金到位率扣1分，部分項目未按計劃推進至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益；
④問題整改扣2分，寶田路北側房地產開發項目土地儲備未按計劃進行土地征收工作，省財政廳已于20xx年9月下達整改函，但還未整改到位；
⑤項目實際完成率扣2.5分，項目完成及時性扣2分，計劃于20xx年11月完工的項專項債券資金項目6個，實際完工3個；
⑥預算執行率扣1分，實際到位資金40,200.66萬元，實際支出32,402.41萬元，預算執行率80.6%；東安縣20xx-20xx年度新增專項債券項目資金使用整體符合政策要求，較好地保障了項目的順利實施，綜合得分89.5分。
七、存在的問題及原因分析
（一）存在的問題
1、績效指標設定不夠細化，對績效目標的社會效益、生態效益、可持續性等方面未設立具體的指標，績效指標設定的科學性有待提高。
2、相應的業務和財務管理制度不夠完善，不利于專項資金項目的監管和考核。
3、部分項目未按計劃推進，至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。寶田路北側房地產開發項目土地儲備項目計劃于20xx年完成收儲并出讓，截止20xx年11月，該項目還未開工；一中質押用地房地產開發土地儲備、林角山片區綜合配套項目土地儲備項目計劃于20xx年完成收儲并出讓，截止20xx年11月均未完成土地收儲工作，導至專項債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。
4、問題整改不到位。省財政廳20xx年9月27日下達的《關于報送省人大常委審議事項整改情況的函》對寶田路北側房地產開發項目土地儲備項目的整改要求及標準：立行立改，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進度，實現土地收儲計劃，發揮專項債券資金使用效益，整改期限是20xx年10月9日，截止20xx年11月，該項目還未整改完成。
八、建議
1、設置完整細化的績效指標、完善相應業務和財務管理制度，便于項目日常管理、考核和事后評價，提高財政資金的使用效益，提升財政資金使用的科學化、精細化。
2、完善專項債券資金管理制度，加強專項債券資金全生命周期風險管理。加強對專項債務的管理和監督，防范風險管控，出臺政府債務風險應急處置預案，細化項目的預算資金，分解項目各年度資金實際需求，健全財務管理制度和內部控制制度。
3、加快項目實施進度，確保債券資金及早發揮效益。加快專項債券資金支出進度，進一步提升專項債券資金使用效率，盡快形成實物，及早發揮債券資金在穩投資、補短板方面的積極作用。專項債券項目一經確定不得隨意調整，對因各種原因導致項目難以開工建設的，要按規定程序和市場規則及時調整債券資金使用用途。
績效評估報告14
1.公益性論證
天然氣分布式熱源站及配套管網工程由城市管理局負責，主要為園區提供工業蒸汽并向周邊生活小區提供冬季采暖熱負荷。經公益性論證分析，該項目符合項目公益性的條件，具體闡述如下∶
（1）法律對公益性的第一點基本要求，即非營利性。公益項目的非營利要求與項目收益并不矛盾，區分營利性和非營利性，關鍵不在于是否從事經營活動獲得收入，而主要看其是否將其經營所得進行利潤分配。專項債券公益項目的收益應全部歸屬政府 財政收入，用于償還債券本息以及項目建設運營公共用途，不存在利潤分配的可能性。
該項目為供熱設施建設，建成后存在運營收益，主要運營收入來源為供熱收入。該項目收益將全部歸屬于政府 財政收入，用于償還債券本息及項目建設運營公共用途，不會進行利潤分配。基于此，判斷其滿足公益性論證的第一點基本要求。
（2）法律對公益性的第二點基本要求，即注重社會整體目標和長遠利益。專項債的公益性應體現在地方重大區域發展內容。地方政府作為責任主體發行專項債的公益性項目一定是在當地經濟社會建設中有重大影響力的建設項目，項目的投資規模大，項目建設完成投入運營后，將產生巨大的經濟與社會效益，往往能帶來當地公共產品與服務的較大提升，影響當地與該領域相關的產業和部門，甚至影響區域經濟的發展與產業機構的調整，乃至影響當地整個社會經濟的'發展與人民生活質量的提高。
本項目擬建的燃氣蒸汽爐及相關輔助系統，符合地方政府氣化政策要求。項目低污染、低排放，對市的能源結構調整和經濟可持續發展將起到重要的示范作用。此外，項目建成可解決園區的供熱需求，降低能源結構中的耗煤比重，減少環境污染，符合市利用資源、保護環境、調整能源結構、提高能源的選用水平和走經濟可持續發展之路的要求，將有效推動項目區域內各項事業的發展及城市化進程，改善當地投資環境，吸引外資。基于此，判斷該項目符合公益性論證的第二點基本要求。
（3）法律對公益性的第三點基本要求，即追求公共福利和公共價值。為公眾平等地提供公共福利，滿足公眾的基本需求。專項債券公益項目應為社會公共利益服務，不以營利為目的的投資項目。
本項目為供熱工程，建設完成后將解決南部區域工業企業蒸汽需求及南部區域居民供熱需求，改善當地環境，使城市環境優美、整潔、衛生，提高人民健康水平，提升城市當地人民的物質和文化生活水平。此外，該項目的建設必將產生大量的社會效益和環境效益，追求公共利益和價值。基于此，判斷該項目符合公益性論證的第 三點基本要求。
2.建設必要性
（1）滿足市場需求。城市管理局給出了供熱區域范圍，需要在該區域內建設集中供熱的熱源以滿足工業用戶及居民用戶的需求。
（2）項目屬國家能源政策鼓勵發展的天然氣供能項目，本項目以天然氣為燃料，直接向用戶提供蒸汽。項目廠址與用戶均處于園區內，就近實現了熱能供應，屬國家能源政策鼓勵清潔供能方案。
（3）供熱站直接面向當地用戶需求，臨近用能點，簡化了能量輸送環節，減少了能量損失與輸送成本，同時增加了用戶能量供應的可靠性。
（4）項目采用清潔的天然氣作為燃料，滿足工業熱負荷需要的同時，實現了節能減排，綜合體現了社會和環境的效益目標。
（5）使用清潔能源，提升能源利用效率，解決了園區用能企業的發展困境，同時為的招商引資奠定了良好的基礎，具有示范效應。
此供熱站項目考慮裝設煙氣余熱利用裝置，遵循產業經濟生態化、生態經濟產業化的理念，改變傳統的生產方式和消費方式，創新體制機制、合理利用資源、發展生態經濟，有助于推動工業文明向生 態 文明邁進，為轉變發展方式、實現科學發展提供示范。
綜上所述，本項目的實施具有顯著的經濟效益和社會環境效益，項目建設是完全必要的。
績效評估報告15
受貴局委托，我們組成評價組于20xx年6月8日至20xx年6月16日對渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金項目（以下簡稱“該項目”）績效進行評價（自評報告）。我們的考評工作是依據財政部關于印發《地方政府一般債務預算管理辦法》的通知（財預〔20xx〕154號）和安徽省財政廳《關于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關文件規定進行的。考評過程中，我們結合項目實際情況，查閱了與項目有關的工程及財務等相關資料，并查看了工程建設現場。現考評工作已完成，考評情況報告如下：
一、項目基本情況
1、項目立項審批情況。20xx年省財政廳共轉貸渦陽縣新增政府債券資金205226萬元，渦陽縣財政局依據安徽省財政廳《關于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔20xx〕848號）等相關文件的規定，分別制定了《關于下達20xx年新增債券（第一批）資金的通知》（財債〔20xx〕18號）、《關于下達20xx年新增專項債券（第2批）資金的通知》（財債〔20xx〕63號）、《關于下達20xx年新增專項債券（第3批）資金的通知》（財債〔20xx〕131號）和《關于下達20xx年第4批新增政府專項債券資金的通知》（財債〔20xx〕308號），共分配債券資金205226萬元，其中：新增一般債券資金7626萬元，新增專項債券資金197600萬元。該項目資金計劃經渦陽縣人民政府同意，報請渦陽縣人大常委會批準后列入縣本級財政預算。
2、投資計劃下達情況。渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，共分配12個項目，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目33000萬元、亳州市渦陽縣第二中學新區項目18000萬元、渦陽縣地表水廠建設項目36000萬元、渦陽縣龍馬污水處理廠工程5000萬元、渦陽縣城區供水全覆蓋工程5000萬元、20xx-2020年棚改項目（渦陽縣20xx-2020年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區等周邊地塊及渦陽縣20xx-2020年城關街道東風、紫光社區等周邊地塊）82000萬元、渦陽縣社區民政康養服務中心建設項5000萬元、亳州市渦陽縣中醫院新院內科綜合樓建設項目4365萬元（含中醫院新建內科綜合樓365萬元）、渦陽縣中醫院醫共體應急能力提升工程3000萬元、渦陽縣人民醫院醫共體應急能力提升工程6980萬元（含縣醫院改擴建項目一期380萬元）、S245線新興至渦陽城區段公路建設工程3447萬元和渦陽縣擴面延伸工程3434萬元。
3、資金落實及使用情況。渦陽縣20xx年新增地方債券資金253624萬元，于20xx年9月已全部到位，資金均通過財政資金管理平臺下達項目實施單位或通過國庫直接撥至項目單位賬戶，資金到位率100%。
截止20xx年5月31日，使用20xx年渦陽縣新增政府債券資金的12個項目共使用新增地方債券資金163049萬元。
4、項目組織管理情況。渦陽縣對新增地方政府債券資金管理較為規范，一是納入地方預算管理；二是注重制度監管，對項目進展及資金支付情況實施月報制，工程類項目實施實行項目法人制、招標制、監理制、質量檢測制、竣工驗收制、決算審計制，補償類項目實施第三方機構評估制；三是實行信息公開，接受社會監督，所有項目資金按規定實行信息公開，補償類項目在補償前張榜公示，補償對象對補償評估結果簽字認可。
5、項目建設完成情況。截止20xx年5月31日，渦陽縣新增債券資金項目產出情況一般，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目、渦陽縣城區供水全覆蓋工程和渦陽縣擴面延伸工程均已竣工驗收；渦陽縣社區民政康養服務中心建設項目和S245線新興至渦陽城區段公路建設工程部分子項目完工；剩余項目均按計劃實施中。具體產出見下表：
二、績效評價工作實施情況
1、績效評價指標體系的確定。根據《安徽省財政廳關于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（財債〔20xx〕848號）的要求，渦陽縣財政局制定了《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價實施方案》（財債〔20xx〕89號）和評價體系。遵循客觀、公正、規范、透明的原則，本次績效評價指標體系包括項目基本情況、項目進展、財務管理、資金到位、項目產出和效益共4個一級指標，7個二級指標，19個三級指標。本次績效評價以所有子項目的加權平均值作為20xx年度渦陽縣新增地方債券資金的.定性與定量總體績效評價得分。
2、績效評價方法的選擇。本次評價以渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金所涉及的12個項目為評價對象，采用了資料審查、現場查看、綜合評價等評價方式，使用了比較法、調查問卷、因素分析法等績效評價方法。績效評價工作組先集中審查項目資料，包括項目建議書、資金計劃文件、工程建設檔案、賬務處理資料等。同時，為了了解項目實施進展以及項目使用效果等情況，深入項目區，踏勘12個項目現場，并對項目受益人作了有關項目社會效益和公眾滿意度的問卷調查。
三、項目單位績效自評情況
渦陽縣住房和城鄉建設局、渦陽縣交通運輸局、渦陽縣重點工程建設管理服務中心和渦陽縣民政局、對已完工項目開展了績效自評，按照《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標體系》，對項目投入、過程、產出、效果等情況進行了逐一對比分析，通過加權平均數計算，自評得分100分，評價等級為優秀。
四、項目績效考評情況
經綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進行加權計算，本次評價得分為91.83分，評價結果為優秀，情況如下：
（一）資金投入指標（滿分20分），得分20分。
項目的申請、設立過程符合有關政策規定；項目經立項批復后，項目實施基本上公開招標（或按程序實行了政府采購），符合相關要求。項目法人制、合同制、監理制、質量監督制、竣工驗收制、補償項目第三方評估制執行情況符合要求；債券資金納入地方預算管理。
1、項目立項合規性（滿分3分），得分3分。
渦陽縣12個新增地方政府債券項目的申請、設立過程均嚴格按照規定實施，由財政部門根據省分配下達的資金額度，組織項目的申報、評審，形成年度項目安排計劃，并經縣級人民政府批準后實施。
2、建設類政府采購（招標）合法性、補償類項目第三方評審制執行情況（滿分3分），得分3分。
所有建設項目均按要求實行了公開招標（或按程序實行了政府采購），補償類項目實行了第三方評估制。
3、績效目標合理性（滿分4分），得分4分。
渦陽縣財政局制定的《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標體系》，績效目標設置相對合理，績效評價體系較為完整。
4、資金是否納入地方預算（滿分2分），得分2分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金均納入地方財政預算管理。
5、資金到位率（滿分4分），得分4分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，自20xx年1月至9月全部下達，資金到位率100%。
6、資金到位及時率（滿分4分），得分4分。
新增地方政府債券資金撥付及時，未發現拖延撥付的情況。
（二）項目實施過程管理指標（滿分38分），得分33.48分。
在所有12個項目中，4個項目已按計劃竣工驗收、8個項目尚未完成，已按項目計劃完成時間、進展比例或工期延遲情況扣減得分。
1、項目法人制、合同制、監理制、質量監督、中期檢查、竣工決算制執行情況（滿分6分），得分6分。
已實施的12個項目基本上按照法人制、合同制、監理制執行，在工程質量控制上采用專業監理機構進行施工監理，同時報請質量監督部門進行質量檢驗。已竣工項目實行了決算審計制。
2、項目進展情況（滿分6分），得分3.51分。
根據已完成的工程投資與計劃實施的實際工程總投資的比值，經綜合測算，該項扣減2.49分。
3、工期控制情況（滿分3分），得分3分。
在所有12個項目中，有4個項目已竣工驗收，剩余項目按計劃實施中。
4、制度建立情況（滿分3分），得分3分。
渦陽縣人民政府結合本地區實際情況，對使用新增地方政府債券資金項目，制定了具體的實施制度，如《渦陽縣人民政府關于印發渦陽縣國有土地上房屋征收與補償實施細則的通知》（渦政[20xx]20號）文等相關制度。
5、資金使用合規性（滿分7分），得分7分。
所有項目不存在違反財債〔20xx〕673號文件中“嚴格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目，不得用于經常性支出，堅決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項目支出”的規定。
6、政務公開情況（滿分3分），得分3分。
新增債券資金安排的項目通過渦陽縣人大常委會批準并納入預算管理，并在渦陽縣政務公開網公示。
7、投資完成（支付）情況（滿分10分），得分7.97分。
根據投資完成情況，各項目資金均按照工程實施進度，依照合同約定、扣除質量保證金后足額支付。
（三）產出指標（滿分25分），得分21.39分。
項目基本按照建議書或規劃建設，因12個項目中，有4個項目實施結束并驗收完畢，剩余項目基本按計劃實施。
1、按《項目建議書》建設情況（滿分10分），得分10分。
在已實施的12個項目中，基本上按項目建議書或可研報告的內容建設。
2、項目完工與驗收情況（滿分15分），得分11.39分。
所有12個項目中，因大部分項目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項目完工進行考評，綜合該項扣減3.61分。
（四）效益指標（滿分17分），得分16分。
渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金已竣工項目的效益目標實現情況、工程管理制度建設情況、公眾滿意度、相關社會環境改善情況、惠及的受益人群情況等調查結果較好，基本實現了預期效果。未完成的項目效益按照績效評價辦法酌情扣減得分。項目后期管理有待加強，個別項目管理不到位，已酌情扣分。
1、項目基本目標實現情況（滿分3分），得分2分。
根據完工項目建產出情況以及未完工項目建設情況，項目基本目標實現，該項扣減1分。
2、社會環境改善情況（滿分5分），得分5分。
項目的實施強化了市政公共基礎設施建設、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉交通網絡，促進了棚戶區改造、提升教育基礎設施、社會及人居環境得到明顯改善。
3、受益群體滿意度（滿分4分），得分4分。
本次評價對受益人群進行了現場調查詢訪，詢訪人數為10人，滿意程度達到100%。
4、工程管理制度建設情況（滿分5分），得分5分。
已投入使用的項目已建立了依據手續及管護辦法。
五、存在問題及建議
1.部分項目實施進度緩慢、資金撥付較低，部分項目實施進度未能達到計劃目標。如渦陽縣龍馬污水處理廠工程項目實施方案中項目建設計劃顯示項目完工實際20xx年3月、竣工驗收時間20xx年5月，截止20xx年5月31日，該項目尚未完工，實際完成工程量的84%。
加強項目實施進度管理。建立進度控制的組織系統；監測計劃的執行情況；實現項目進度計劃的資金保證措施；采取加快項目進度的技術方法；協調參與項目的各有關單位、部門和人員之間的關系，使之有利于項目進展。
2、項目未及時進行財務竣工決算編報
評價小組以詢問各部門財務負責人及抽查項目的方式，確定渦陽縣20xx年使用地方政府債券資金的4個已完工項目均未進行財務竣工決算編報。根據《關于印發<基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法>的通知》：“第二條 基本建設項目（以下簡稱項目）完工可投入使用或者試運行合格后，應當在3個月內編報竣工財務決算，特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月。”的規定，建議各部門在項目完工后，盡快編報竣工財務決算。
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