財務工作計劃ppt

財務工作計劃ppt

　　財務工作計劃ppt：某集團公司財務現狀與對策及近三年財務工作計劃

　　一、財務現狀及應對措施

　　(一)財務現狀

　　通過對公司財務現狀的審計，我認為公司財務存在以下方面的問題：

　　1、財務基礎工作薄弱

　　財務人員專業知識不足，導致基本賬務處理不規范，對常規業務沒有頭緒，具體表現在三個方面：

　　第一、會計科目設置不規范，沒有根據《企業會計準則》進行合理、科學、統一的科目設置，導致數據統計、分析難度大;

　　第二、憑證制作不合理，沒有規范的審核流程或者沒有嚴格執行已有流程;部分費用或經濟業務沒有進入恰當的會計科目，甚至是進行錯誤的記賬;

　　第三、期末科目余額沒有進行管理，導致累計數不斷增加或者久懸未動。

　　例如原材料余額出現負數或者只有金額、沒有數量，在建工程余額問題，其他應收款余額問題，發出商品余額問題等等都急需處理。

　　2、財務管理制度不健全

　　“沒有規矩，不成方圓”。

　　任何企業要想發展、壯大，必有合理、健全的制度相輔佐。

　　公司目前財務制度不夠健全，財務管理混亂，缺乏嚴密的工作計劃。

　　而且公司內部往往只重視會計職能，而忽視財務管理職能的發揮，所以在存貨庫存管理和現金交易結算等方面缺乏必要的內部控制和審計制度，財務預測、財務決策、財務控制、財務預算、財務分析和財務考核等財務環節薄弱，資金籌措和營運能力十分有限。

　　這些都極大地制約著公司的進一步發展。

　　3、存貨及固定資產管理混亂

　　資產的管理向來是企業管理的重中之重。

　　公司GMP文件中雖然制定了較完善的存貨管理制度，但是由于管理者重視程度不夠、員工素質不高等原因導致制度未能起到應有的監管作用，結果是存貨管理混亂，導致賬實不符;而財務部門沒有遵照企業會計準則的相關規定，對貨到發票未到的存貨，未辦理暫估入庫手續，有的甚至已經在生產成本中消耗掉，造成資產負債表期末存貨數明顯低于倉庫實存數。

　　固定資產則是根本沒有管理：沒有有效地制度、沒有規范的臺賬等等。

　　4、財務架構不合理，導致崗位職責不明，財務人員隊伍龐大

　　公司財務在編人員已達16人(尚且不算實習生)，財務架構和崗位沿用過去的設置，未隨著公司的發展作相應的調整，只能滿足會計核算、資金撥付的需要，非常重要的資金融通、稅務籌劃、財務預算與監控、決策支持等職能缺少相應的架構和崗位平臺支持。

　　5、財務工作沒有計劃性，基本業務流程不明確

　　凡事預則立，不預則廢。

　　做任何事情都要有個計劃，財務工作亦是如此，但是我們公司目前的財務工作沒有計劃和規定，如：現金盤點應該在一定期間內不定期盤點，并編寫盤點表;每月的會計憑證應該規定在下月的15號之前裝訂完畢，常規性付款應以周或月為期間作計劃(針對目前公司未實行全面預算管理而言)等等。

　　而關于流程，則是財務目前最缺少的：倉庫單據如何轉交財務，采購發票的記賬聯和抵扣聯何時傳遞至財務等等都需要明確的流程。

　　6、部門或各公司間缺乏溝通與合作，數據或信息缺乏共享

　　用“閉門造車”來形容部門間或各公司間現狀可能不是十分恰當。

　　財務，是一個兼服務、核算與監督一體的角色，在現代企業管理理念中處于核心地位;財務，需要與公司內部各個部門進行業務往來或溝通、交流(外部諸如銀行、稅務、外管、外經貿、財政、統計等也需要聯系)。

　　我們企業的財務現狀是：每天坐在辦公室里進行記賬和核算，導致與其他部門業務脫節。

　　例如倉庫與財務銜接不暢，導致存貨賬賬不符等。

　　7、財務人員綜合素質偏低

　　現有財務人員思維意識仍停留在簡單記賬階段，而諸如更重要的資產管理、資金融通、納稅規避、全面預算、業績分析等等方面工作還沒有涉及或考慮。

　　其中部分財務人員不適合未來財務發展的需要，部分財務人員的業務能力和知識層面仍需提高。

　　8、財務檔案管理混亂，不便于查找或查詢。

　　財務檔案的歸檔、保管和借閱缺少明確適用的制度規定，不論是紙質檔案還是電子文檔都沒有進行系統管理，導致對外報表或對公司內部其他部門報告出現紕漏。

　　9、財務人員崗位變動或離職交接不規范，未完事項交代不清晰

　　財務人員崗位變動或離職時，財務沒有明確的交接流程和格式，導致后來者對未完事項的狀況不了解，致使工作無法很好銜接。

　　(二)應對措施

　　1、組織財務培訓，加強對財務人員基礎工作地指導，要求財務人員認真學習新《企業會計準則》，快速提高在編財務人員的專業知識和技能;認真執行《會計法》，規范記賬憑證的編制，對記賬憑證和原始憑證的合理性、合法性進行嚴格審核。

　　2、建立、健全財務制度，提高財務信息質量;加強內部控制，嚴格控制成本費用。

　　要加強現金管理、銀行管理、納稅申報管理、成本核算管理、財務報告管理、固定資產管理以及應收款等的管理，實現會計報表報送的及時性、準確性，報表格式的規范化、完整性等，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策提供可靠、有用的信息。

　　3、加強庫存管理，按要求嚴格執行入、出庫或退庫手續，要求每月進行庫存的盤點(以抽點為主，產成品必須實盤);設立固定資產臺賬，每半年必須進行存貨和固定資產的盤點(對差異進行報告和賬務處理);

　　4、定崗定編，合理設計財務架構，初步設想如下：

　　通過整頓，我相信可以把財務部打造成一個業務全面，工作熱情高漲的團隊;可以充分發揮每一名財務人員的主觀能動性和工作積極性;提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。

　　5、所有財務人員建立每月工作明細表，把所有常規性財務工作納入計劃中;建立基本業務流程：費用報銷流程、借款流程、現金盤點流程、資產盤點流程、入出庫單據的傳遞流程、開具發票流程、財務人員交接流程、銷售回款流程、文件發放流程、財務培訓流程等等。

　　6、培養財務人員走出辦公室的覺悟，要求財務人員多與其他部門工作溝通，例如成本會計要多到車間和倉庫了解第一手資料，稅務會計要多了解稅法并和稅務人員溝通好，資金會計要和銀行建立好關系，而主管會計或主任、經理應經常與其他部門進行交流和溝通等等。

　　7、今后招聘新人，必須嚴格把關，不符合崗位需求的人員及時進行調整;同時對現有人員明確崗位細則，加強崗位考核，確保每個財務人員滿足崗位需求。

　　8、規范檔案管理主要包括紙質檔案和電子檔案，財務需要建立完善的檔案管理制度，并要求財務檔案管理人員嚴格執行，財務主管或經理應該定期或不定期進行監督和指導。

　　電子檔案管理示意圖如下：

　　9、財務人員崗位變動或離職應有明確的交接流程，交代清楚已完成事項的同時也要把未完成或進行中事項進行明確交接。

　　二、近三年財務工作計劃

　　(一)實行定崗定編制度，組織財務培訓，提高員工素質和團隊凝聚力。

　　集團財務在明年年底之前完成財務內整合，實行定崗定編制度，精簡和優化財務人員;同時組織財務人員進行培訓與經驗交流會，及時解決實際工作中存的問題，豐富財務人員的會計與稅務知識，提高財務人員的業務技能，培養在崗財務人員的工作責任感和工作積極性，增強團隊的凝聚力。

　　最終達到全體財務員工在滿足崗位需求的同時，自身也有所提高和發展。

　　(二)嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責，組織會計核算。

　　財務的基本職責是做好會計核算，進行會計監督。

　　財務部全體人員一定要嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、公司財務制度及國家其他財經法律、法規，認真履行財務部的工作職責。

　　從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到資金中心的統一調撥、支付等等，每位人員都應勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執行企業會計制度，實現會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

　　需要強調地是，在出納環節中，我們強調一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外;在憑證審核環節中，我們依據細則中的規定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環節。

　　同時，我們還要加強債權債務的清理，完善記賬手續。

　　及時、精確、完整地向管理者提供財務信息。

　　(三)建立、健全財務管理制度，提高財務信息質量。

　　為進一步規范財務日常工作、提高會計信息的質量，財務部必須制定全面的財務管理和內部控制制度體系，包括：財務部組織架構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、資產管理制度、預算管理制度等等。

　　對財務人員的職責進行明確分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間的及時性、準確性、報表格式規范化、完整性等方面進行系統地規定，從而逐步提高會計信息的質量，為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。

　　通過完善內部控制制度，進一步加強財務監督和財務管理，使財務工作的開展有據可依，有法可依。

　　我們應加強和抓好會計基礎工作規范，提高全體財務人員的業務素質。

　　做到“財務基礎工作規范、財務人員行為規范、財務操作方式規范、財務制度規范、財務內控完善”。

　　與此同時，財務部應通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現的問題，布置后期的主要工作，逐步規范各項財務行為，使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。

　　(四)加強營運資金管理，提高使用效率，合理控制總體資金規模。

　　主要可以從下面幾個方面著手：

　　第一、加強對存貨資金的管理。

　　根據生產經營規模，合理地確定材料采購經濟批量，減少庫存，降低成本。

　　庫存商品要做到以銷定產，縮短庫存周期，減少商品積壓，不斷降低銷售費用。

　　第二、加強對現金的管理。

　　確定最佳現金持有量，節約現金管理成本，做好對現金的回收和支出工作，重視對閑置資金投資，增加現金收益。

　　第三、加強對應收賬款的管理。

　　要制定合理的信用政策，加速資金周轉，提高資金使用效率，同時要降低壞賬損失率。

　　第四、加強對應付款的管理，貨款支付納入周、月的資金計劃中，做到資金支付先急后緩。

　　第五、根據集團公司經營方針與計劃，合理地安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調控，促進了整個集團生產經營發展的有序進行。

　　(五)制訂財務成本核算體系，嚴格控制成本費用。

　　集團公司每年年初應該制定出當年的企業經濟責任指標，財務部在對相關經濟責任指標進行了分解的基礎上，制訂可行、精細的成本核算方案，合理確認各項收入，統一成本和費用支出的核算標準，進行車間生產成本核算，同時加強對材料損耗等的監控，嚴格控制生產投入和各項費用。

　　財務部每月度匯總收入、成本與費用的執行情況，每月中旬到各公司分析經營情況和指標的完成情況，協助各公司單位負責人加強經營管理，提高經濟效益。

　　(六)提出全面預算管理方案，建立集團公司全面預算管理模式。

　　今后，隨著公司業務的不斷發展，財務部將及時調整工作策略，計劃根據20xx年經營目標和各項成本核算指標的實現情況，于20xx年提出全面預算管理的方案，全面預算管理按照企業制定的經營目標、發展目標，層層分解于企業各個經濟責任單位，以一系列預算、控制、協調、考核為內容建立起一整套科學完整的指標管理控制系統。

　　在20xx年、20xx年數據和以前年度各項經營數據的基礎上制定20xx年度各公司的成本費用預算、銷售額預算、人員預算、目標利潤預算等一系列預算指標，希望通過“分散權力，集中監督”來有效配置企業資源，提高管理效果，實現企業目標。

　　(七)準確及時出具各項財務報表或報告，提供月度、季度和年度(預算)分析，做好年終決算工作。

　　及時報送各項對外會計報表，及時完成各項統計報表。

　　根據各公司經濟指標的完成情況，對各公司目標的執行與完成情況進行月度、季度和年度(預算)分析，配合績效考核出具準確無誤的財務信息，并協助公司領導定期召開(預算)分析會議，就各考核公司目標完成情況提供參考信息和考核分析意見。

　　根據公司經營計劃，制定成本、費用目標，對成本、費用目標進行分解、控制、分析與評價。

　　定期進行財務綜合分析，及時提出財務控制措施和建議;定期對各公司的經營情況進行評價。

　　做好每年年終的財務決算工作。

　　(八)做好稅務籌劃和財務規劃，規避稅務風險。

　　在集團各公司之間根據配比和權責發生制合理分配各項發票，并根據油品行業的特點建立了稅負平衡表，通過電子表格的分析手法，平衡稅負指標;完善發票入賬手續，按照規定開具發票，合理規避稅務風險。

　　根據醫院的減免稅政策，和白坭地稅局溝通，組織準備三年免稅期的減免稅材料，申辦地稅減免;準備獅山醫院的減免稅資料，補齊各項基建合同、工程竣工結算資料。

　　通過和實力雄厚的稅務師事務所溝通與協作，對公司的股權架構、資產結構作了初步規劃。

　　(九)和相關部門溝通與協調，配合相關部門處理相關的事務。

　　財務部肩負著監督和服務的重要職能。

　　所謂監督就是維護集團公司的利益，監督集團公司的財務運作，調控各項費用的合理支出，保證財產物資的安全;服務就是服務于集團與各公司、服務于員工、服務于客戶;以促進各公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤最大化。

　　監督與服務是統一的，監督促進服務，服務為了更好的監督。

　　通過十多年的工作實踐，我有幾點感觸(并以此作為總結)：

　　其一是要發揚團隊精神。

　　因為公司經營不是個人行為，一個人的能力畢竟有限，如果大家擰成一股繩，就能做到事半功倍。

　　但這一定要建立在每個員工具備較高的業務素質、對工作具有責任感和良好的品德這一基礎上，否則團隊精神就成了一句空話。

　　那么如何主動的發揚團隊精神呢?具體到各個部門，如果你努力的工作，業績被領導認可，勢必會影響到你周圍的同事，大家以你為榜樣，你的進步無形的帶動了大家共同進步。

　　反之，別人取得的成績也會成為你不斷進取的動力，如此產生連鎖反應的良性循環。

　　其二是要學會與部門、領導之間的溝通。

　　公司的機構分布就像是一張網，每個部門看似獨立，實際上他們之間存在著必然的聯系。

　　就拿財務部來說，日常業務和每個部門都要打交道。

　　與部門保持聯系，聽聽他們的意見與建議，發現問題及時糾正。

　　這樣做一來有效的發揮了會計的監督職能，二來能及時的把信息反饋到領導層，把工作從被動變為主動。

　　其三是要有一顆永攀高峰的進取之心。

　　隨著社會的不斷發展，會計的概念越來越抽象，它不再局限于某個學科，在金融、稅務、計算機應用、公司法、企業管理等諸多領域都有所涉及。

　　這就給我們財務人員提出了更高的要求——逆水行舟，不進則退。

　　如果想在事業上有所發展，就必需武裝自己的頭腦，來適應優勝劣汰的市場競爭環境。

　　財務工作計劃ppt：酒店財務部工作計劃

　　時間過的好快，似乎在一個不經意間給人許多考驗，許多寶貴的經驗，我已從事財務工作兩個多月的時間了。

　　以下是針對我所在酒店的基本介紹和20××年酒店財務工作計劃的具體情況：

　　酒店簡介：××大酒店是一家文化型酒店，在經營上打造一流文化型酒店。

　　在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風味特色，所以在餐飲產品品種數量上，相應比較多。

　　這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應的增多。

　　所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應情況及廚房在加工情況。

　　以便于更好的對產品價格跟蹤管理，隨時對產品的毛利進行控制。

　　做出毛利預警機制，以保證酒店的利益。

　　剛到財務，一切都從零開始。

　　作為成本控管，本崗位的工作責任就是：發現問題，然后用具體的數字或文字說明問題。

　　解決關于成本方面的問題，不定時地對酒店的菜品價格進行核算。

　　是否銷售價格過低，或成本過高等問題。

　　以便于及時發現問題，如有發現及時記錄下來。

　　并且用書面形式表達出來，以作書面性匯報。

　　好及時的反應情況，保證酒店利益不受損失，將酒店的2015年財務工作計劃如下：

　　1、了解廚房所使用原材料的漲發率及凈料率，同時了解原材料在廚房的使用情況。

　　做好購進原料的質量驗收與督促工作，保證食品原料的質量。

　　2、不定時的，對廚房食品原料使用情況進行調查。

　　并抽查干貨原材料的凈料率或漲發率，做到算得出，管得住。

　　以防由于廚房人員技術不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

　　3、做好日常酒店菜品價格巡查工作，發現菜品價格問題及時做出書面匯報，并計算出毛利率!以保證餐飲產品的毛利率不低于50%

　　在 ××酒店財務，工作的這段時間里。

　　剛開始工作比較上進，并且能快速的發現問題并反應問題，同時做出書面性的工作匯報。

　　并且也解決了一些實際問題。

　　但是到最近半個月來，由于年終盤點，年貨問題，而沒分清主次，同時沒有做好時間安排。

　　造成成本控管工作不及時，反應不到位。

　　書面性匯報也沒有做，同時做了好多無用功，造成大量工作時間的浪費。

　　在保密工作當中，由于自己的剛剛踏入財務，對工作數據的保密意識不強，所以后我將三思而后行。

　　在工作認真考慮后再去做，把工作時間安排好，以免做太多的無用功。

　　在工作當中應做到，工作效率的最大化以防止效率過低!工作問題主要存在：沒有分清工作重點，沒有理順工作環節。

　　而造成以上問題的發生，為防止以上問題從復發生，做出下一步工作計劃如下：

　　迎新年，20××年工作計劃如下：

　　1、安排好工作時間，做好日常工作。

　　根據每天的工作情制定工作計劃，以防為找事情做而找事的事情發生。

　　2、一周一書面匯報，做到不漏報不瞞報。

　　并且對匯報內容就行詳細數據分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎。

　　同時留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準備。

　　3、對廚房原料有針對性地盤點，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點，并且生成表格。

　　對于一般原料注意其使用情況，發現問題及時上報。

　　并且做出相應的答復，以保證原料的正常使用。

　　對每天的工作做出小結，并留待好第二天工作的銜接。

　　4、針對原料的購進與售出，存在若干品種可以論件計算，也就是整進整出。

　　在整進整出的原料品種方面，準備制訂出每日售賣盤存表。

　　以便于更準確地了解廚房的成本及其損耗。

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